加拿大理财漫谈，RRSP,RESP介绍

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RRSP（注册退休储蓄计划）简介
本文由 albertzhou 在 2007-3-23 08:50 发表于: 倍可亲.美国 ( backchina.com )

对大多数加拿大人来说，RRSP是他们退休计划中不可缺少的部分，因为政府及雇主的退休金计划未必足够维持退休时的基本生活所需，再加上通货膨胀的影响，因此急需为将来退休作出投资储蓄上的安排。

什么是RRSP呢？

RRSP是一种在CCRA登记注册的退休储蓄计划，它并非一种投资类型，确切的说，应该是一种有税务优惠的投资工具，或形象的说，是一种税务保护伞。个人可以在保险公司，银行，信托公司，互惠基金公司或其它许可的金融单位开设RRSP帐户。RRSP项下的投资可以有多种形式，比如定期存款(TERM DEPOSIT), 保证投资证书(GIC)，股票(STOCK)，债券(BOND)，互惠基金(MUTUAL FUND)，保本基金(SEGREGATED FUND), 劳工基金(LABOUR-SPONSORED FUND)等。具体在选择投资时会因不同的金融单位和不同的RRSP形式而异。

RRSP的税收优惠有和何特别之处呢？

对于一般的纳税人来说，RRSP是一种很好的延税工具。第一，有效的RRSP供款可以在当年或来年直接扣税，减少税收负担；第二，在RRSP项下的投资所得（包括利息，红利及资本增值）可以免税增长，直到从户口提取出来，这样一来，RRSP内的资产比非RRSP项下的资产要增长得快的多。假设每年于年初投资$2,000, 该投资年增长率为10%，该投资者的税率为35%，那么30年后，在RRSP帐户下的资产为$361,887，而在非RRSP帐户下的资产仅有$183,987。

RRSP内的资产何时，如何可以动用呢？

RRSP的目的是为退休做准备，RRSP持有人在年届69岁时，必须决定RRSP内款项的去向，大部分人通常将RRSP转移为RRIF（REGISTERED RETIREMENT INCOME FUND注册退休入息基金）中，然后再从RRIF户口内提取生活所需（取款有最低额限制）。RRSP内的资金并不局限于此，在任何时候你都可以从中提取，但一定要记住，取款是必须纳税的。从RRSP中取款通常记录在T4RSP税单中以供纳税人报税用。

有什么因素会影响RRSP内资产的增长呢？

这包括：每年的供款额，投资期限，投资的表现等等。但可以肯定一点，RRSP的税务优惠可以帮助您更容易达到退休财务目标，而且越早开设RRSP，所积累的资产就越高。

RRSP CONTRIBUTION LIMIT 及DEDUCTION LIMIT

前面提到RRSP的供款额可以扣减当年或来年的收入,达到减税的目的。那么，一个纳税人一年可以供款多少，可以抵减多少呢？

CONTRIBUTION LIMIT（供款限额）

指纳税人任何一年可供款的金额。决定供款限额的因素有许多，包括纳税人去年所赚的收入(ERNED INCOME)，过去未用的供款限额(UNUSED CONTRIBUTION ROOM CARRY FORWARD)，退休金调整额(PENSION ADJUSTMENT)等等。2002年的供款额的简单计算方法为：一个人在2001年赚得收入的18%（最高不能超过13，500），加上以前年度未使用的供款额度, 减去2001年的退休金调整额(PA)，减去2002年购买的以前年度的退休金调整额(PSPA), 加上2002年退休金调整额冲回(PAR).

如果当年的供款限额没有使用或没有用完，怎么办？

没关系，可以转移到以后的年度。比如2001年供款限额为10,000，用了5,000，剩5,000，那么这5,000可以转移到2002年，提高2002年的供款额，以此类推。但最迟可给自己供款的年度为纳税人达69周岁的那一年。如果69岁以后还有剩余的供款限额，纳税人可以用该限额购买配偶RRSP（SPOUSAL RRSP，NOT OWN RRSP），而抵扣自己的税，条件是配偶的年龄必须70岁以下，否则就散失该剩余的额度。

如果超过供款限额（OVERCONTRIBUTION），怎么办？

一个人一生可以有2,000的超限额供款，超过2,000的部分必须罚款（每月1%的罚款率）。纳税人有两种选择，第一，可以把超过部分马上取出，减少罚款；第二，接受罚款，留到下一年抵扣，条件是有供款额度。

何时可以供款？

纳税人可以在一年中的任何时候供款给自己的RRSP或配偶的RRSP，只要不超过最高供款限额；而每年的前60天(三月一日前)的供款可以抵扣前一年的税。比如，2003年的前60天的供款可以抵2002年的税。

DEDUCTION LIMIT（抵扣限额）

计算方法和CONTRIBUTION ROOM LIMIT相似，只是把CARRY-FORWARD OF CONTRIBUTION LIMIT 改为 CARRY-FORWARD OF UNUSED DEDUCTION ROOM。

和供款限额一样，未用完抵扣额可以无限制的转移到以后的年度，增加以后年度的抵扣额。比如，2001年购买5,000，2000年有未使用的抵扣额2,000，则2001年共有抵扣额7,000（2,000+5,000）；如果2001也只有抵扣了3,000，那么，剩余的4,000（7,000-3,000）可以留到2002年以及以后的年度使用，只要不超过使用的那一年的抵扣限额。

事实上，税务局在给纳税人的通知书上（Notice of Assessment or Reassessment)均列出当年的供款限额和未使用的抵扣额。纳税人不用去太多考虑具体如何计算，但要记住，不要超过最高限额。

配偶RRSP (SPOUSAL RRSP)

配偶包括Spouse or Common-law Partner (A common-law partner includes both opposite-sex and same-sex partners)。

纳税人除了可以给自己的RRSP供款外，还可以给配偶的RRSP供款，称之为配偶的RRSP（SPOUSAL RRSP）。但究竟怎样供款，有何税务上的不同呢？

1． 供款到配偶的RRSP不占用配偶的RRSP供款限额，相反，占用供款人（CONTRIBUTOR）的额度；供款额由供款人用来抵税，不能由配偶用来抵税。比如，张三在2002年共有RRSP供款额度$10,000，他可以投全部$10,000给自己的RRSP中，或投全部$10,000给他妻子的RRSP，或者投$4,000给自己的RRSP，另外$6,000给他妻子的RRSP，只要不超过他的$10,000的限额。如果他的妻子在2002年也有$3,000的额度，她也可以给她自己的RRSP供款。那么，张三可以用这$10,000抵2002年的税或留到以后抵税，他妻子的$3,000她自己可以抵税，张三不能用她的$3,000来抵他的税。

2． 供款到配偶RRSP后，该供款就成为配偶的财产，而不是供款人的财产。

3． 供款到配偶的RRSP存在税务归属（ATTRIBUTION）问题。如果在供款当年以及未来的二年内，配偶把该供款取出来，则该取出来的款项必须算作供款人的收入，加在当年其他收入上一起纳税，而不是加在配偶的收入上纳税（税务上称之为ATTRIBUTION BACK TO CONTRIBUTOR，目的是为了避免纳税人利用配偶的RRSP在短期内避税）。但二年以后，该税务归属原则就不再有效，取出的款项就由配偶来纳税。请看下例：

在2000年，JOHN供款$5,000给他的配偶LISA的RRSP中。如果LISA在2000，2001及2002年中的任何一年内从她的RRSP中取出$5,000，这$5,000就必须归属于JOHN，加到他当年的收入中纳税。如果，在2000，2001和2002年JOHN没有再供款到LISA的RRSP中，LISA可以在2003年把该$5,000取出，不用归属到JOHN，而是加在她自己的收入中纳税。

如果双方因为关系破裂而分居或离婚，该归属原则也不再有效，即从配偶RRSP取出的款项不再由供款人纳税。

4． 配偶的RRSP供款并没有比供款人自己的RRSP供款有税收上立竿见影的效益，但在将来的确有税收上的好处，可以说是有很大的影响，尤其是配偶双方的收入一直存在很大的差别。通过配偶的RRSP，使部分退休后的收入可以转移到收入较低的那一方，避免收入全部集中在高收入的那一方，使收入比较均衡，从而达到省税的目的（INCOME SPLITTING）。比如一个家庭主要由一个人赚钱，收入相比之下比较高，另外一个人负责照顾家庭，收入很低或没有收入，这种情况下，配偶RRSP就很有必要了。

5． 如果纳税人69岁以上，仍有未使用的RRSP额度或仍有赚的收入（ERNED INCOME）而产生的新的RRSP额度，他/她不能再给自己的RRSP供款，但可以给配偶的RRSP供款，条件是配偶的年龄必须在69岁或以下。

配偶RRSP用的好的话，是一个很好的财务税收规划手段，但并不适合每个家庭，因此，各个家庭要根据实际情况择优使用。

RRSP购房计划 (HOME BUYER’S PLAN)

HBP是CCRA认可的计划，它允许第一次购房者及配偶（如果配偶和纳税人联名购房）每人可以从各自的RRSP中取款（不用加到收入中纳税，MAXIMUM：$20,000）来资助购买房子。允许从RRSP中取款，让许多人提早付得起首期，从而更早享受拥有真正家的感觉。但RRSP购房计划有何要求，具体内容如何呢？

一、从RRSP取款的条件。

如果你是给自己买房或建造房子，你必须符合以下条件：
1． 你必须签署买房或建房的书面文件。
2． 你所要买的房子必须是作为以后你的主要居住地。
3． 你必须被认为是第一次购房者。
4． 你的HBP余额（以前参加过HBP）在你从RRSP取款那一年的1月1日必须为零。
5． 你买或建的房子必须是被认为QUALIFYING HOME，而且你或配偶不能在从RRSP取款的30天前就拥有该房子(即最后一次从RRSP取款不必须在购房后30天内，超过30天后从RRSP取款就不符合HBP的要求，必须纳税了)。
6． 你必须是加拿大居民。
7． 你必须填写T1036表格。
8． 最高取款限额为每人$20,000。
9． 你必须在取款第二年的十月一日前买房或建房。
如果你是残疾人为自己买房， 你为有亲戚关系的残疾人买房或是资助有亲戚关系的残疾人买房，具体条件有所不一样，在这儿就不一一列举，请参照有关的CCRA文件。

二、什么是QUALIFYING HOME？

1． 在加拿大境内，包括已经建好的和正在建的房子，具体为：Single-family homes, semi-detached homes, townhouses, mobile homes, condominium units, co-operative housing units and apartments in duplexes, triplexes and even apartment buildings.
2． 从RRSP取款购房，所购的或建的房子必须是作为购房者的主要居住地（PRINCIPAL PLACE OF RESIDENCE），而且必须在买好或建好房后一年内入住。入住后，并没有要求购房者必须在那儿至少住多长时间。

三、第一次购房者（FIRST-TIME HOME BUYER）

指在以下时间内任何没有拥有主要居住房的人：从取款前第四年的一月一日起到取款前的三十一天。例如，张三想在2003年的10月31日从RRSP取款买房，那么张三或他的配偶在1999年1月1日到2003年的9月30日期间内不能拥有主要居住房。

四、什么时候可以取款，有何时间上的限定？

1． 购房者或配偶不能在取款前30天就买好房或建好房，即不能在买好房或建好房30天后才从RRSP取款，否则，取出的款不符合HBP的条件，必须纳税。
2． 所有HBP下的取款必须在第一次取款那一年的一月一日起的13个月内完成，即最迟不能超过次年的1月31日。例如：2001年7月22日，李四第一次取款，那么，他必须在2003年1月31日前完成他所有的取款，否则在此之后取出的款就不符合HBP条件，必须纳税。
3． 纳税人必须在取款次年的10月1日前买房或建房。比如王五在2001年3月12日第一次取款，那他必须在2002年的10月1日前买房或建房。如果不能在次年的10月1日前买房或建房，那么他可以取消该购房计划。

五、还款细则（REPAYMENT）

1． 根据HBP原则，购房者必须在不少于15年内每年平均把取出的款还到RRSP中。还款的开始时间为取款后的第二年（取款的年度+2），每年年初60天内的供款可以算作前面一年的还款额。例如，TOM在2001年6月15日从RRSP取款$12,000买房，15年内每年最少的还款额为$800，那么他第一次还款的年度为2003年，即使他在2004年的前面60天还款到RRSP中，都可以算是2003年度的还款。
2． 如果在还款期内的任何一年，只还了部分应该还的款项，则没有还的部分要算到纳税人的收入中纳税，该未还的部分不能推迟到以后年度还。例如上例中的TOM在2003年只还$500到RRSP中，那么另外的$300就必须加到他的收入纳税，该$300不能推到2004或以后的年度去还，2004年及以后年度的最低还款额仍然是$800。
3． 纳税人供款到RRSP中，他可以指定全部或部分为HBP还款，通过SCHEDULE 7来完成。HBP还款不占用他的RRSP供款额度，即使在没有RRSP额度的情况下，他仍可以供款到RRSP中作为HBP的还款，只要他仍有未还HBP余额。
4． 如果纳税人在规定的早于第一次还款年度就供款到RRSP中，而且指定该供款为HBP还款，那么该还款可以抵减他第一年的还款额。例如，还是上例中，TOM在2002年供款$1,000到他的RRSP中，指定其中的$400为HBP还款，那么在2003年，他的最低还款额被降低到$400（$800-$400），剩下的另外14年，每年的最低还款额仍是$800。
5． 纳税人可以选择每年还多于最低还款额来加速还款，结果是以后每年的最低还款额减少，HBP余额减低，最终可能提早结束还款。
6． 在以下几种情况下，还款必须早于15年还完，如果购房者：1）逝世。2）不再是加拿大居民。3）年龄达到70岁及以上。

六、取消参与HBP

如果纳税人在HBP下取款准备买房，但又不满足HBP的条件，那么取出的款项必须加在收入中纳税，因此，纳税人在取款前最好确定自己可以满足HBP的条件，如果纳税人满足HBP所有其他条件但又出现以下两种情况之一，那么可以取消购房计划：
1． 没有买房或建房。
2． 在买房或建房之前，居民身份改变，不再是加拿大居民。
如果要取消计划，纳税人必须：
1． 写取消表格（CANCELLATION FORM）
2． 附上有效的RRSP供款收据。
3． 退还所有取出的款项（在取款次年的12月31日前）。
如果纳税人成功取消购房计划，在规定的时间内退还所有取出的款项，则不要把该款项加入收入中纳税；任何没有按规定退回到RRSP的款项必须加在收入中纳税。

七、HBP的优缺点

因为RRSP的延税特点，RRSP内的资产可以较快增长，因此许多人发现利用RRSP下的HBP计划，可以帮助自己积累部分购房首期所要的资金，早日圆购房梦。对于那些有足够资金付首期的人，因为HBP的免税取款优惠，他们可以提高首期付款额，从而减少以后的MORTGAGE PAYMENT。但从另一方面讲，由于从RRSP取款，减少RRSP内的资金，降低了RRSP内资金免税增长的好处，最终影响退休时RRSP的金额；另外，因为所取出的款项必须在15年内平均还回，这也增加了以后每年的还款负担。

八、其它
1． 团体（GROUP） RRSP和锁定（LOCKED-IN）RRSP的限制条件比较多，你也许不能从该计划内取款，具体条件要向该RRSP的管理或发行单位问清楚。
2． 如果在RRSP供款后的89天内取出，则该供款不能用来抵税。

RRSP的购房计划是一种有条件的优惠计划，但并非使用于每个家庭，每个家庭必须根据自己的实际情况，权衡一下是否参与RRSP购房计划。

RRSP知识－学习计划（LIFELONG LEARNING PLAN)

从1999年起，纳税人可以从RRSP中取款来资助自己或配偶念书，取出的款不用纳税，该计划称为LIFELONG LEARNING PLAN（LLP），性质有点像购房计划（HBP）。那么，LLP究竟是怎么一回事呢？

1． 符合的条件。

a. LLP参与者（Participant）：指从自己的RRSP取款的人，符合以下条件.
i. 必须是RRSP的Owner，该RRSP必须是非锁定的（Non Locked-in）。
ii. 取款时，必须是加拿大居民。
iii. 取款那年，必须70岁以下。

b. LLP学生（Student）：指用从RRSP取出的款来资助念书的人。LLP Student可以是LLP Participant, 也可以是Participant的配偶，但不能同时是自己及配偶，也不能是Participant的小孩。
i. 学生必须注册符合条件的课程，通常要求是Full-time（如果学生是残疾的，则可以是Part-time）。
ii. 合条件的课程：至少连续3个月或以上；每周至少上10小时或以上的课；所上的学校可以是University, College, Or Other Educational Institution。

2． 取出的款可以是多种用途，不一定只用于学费及相关的费用，可以用于生活费以及其他生活费用。

3． 取款的限制。

a. 年度限制（Annual LLP Limit）：在任何一个日历（Calendar Year）年度，最多只能取出$10,000，多取出的金额必须纳税。

b. 总数限额（Total LLP Limit）：Participant在每次上学期间（整个上学过程），取款的总数不能超过$20,000。

c. 几年内多次取款限制：Participant可以在上学期间多次取款，只要在规定的时间内，及从第一次取款起到取款后第四年的1月31日。例如，张三在2001年的7月1日第一次取款$3,000资助自己上学，那么他可以在2005年2月前的任何时候取款上学，只要不超过Annual LLP Limit和Total LLP Limit。

d. 纳税人在一生中可以多次参与LLP, 没有次数的限制，只要LLP 余额为零，那么第二年就可以再参与。

e. 取款的后对上学的时间限制：LLP Student必须在取款第二年的3月前注册符合条件的课程，如果没有上学或只是Part-time，那么可以取消或把取出的款项加到收入中纳税。
f. 如果纳税人在RRSP供款的90天内就取款上学，则该供款额不能用来抵税。因此，最好在供款后89天后取出。

4． 还款规定。

a. 所取出的款项必须在不少于10年期间平均地还到RRPS内，即每年还十分之一。

b. 第一次要求的还款时间为：第一次取款后的第五年或Full-time课程结束的第二年，以早的那一年为准。比如李四在2000年第一次取款上Full-time课程，于2002年毕业，那么他第一次还款的时间为2003年。

c. 纳税人可以选择每年多还款，或提早把款还完，

d. 如果还款金额少于规定的最低还款额，则差额部分要加到收入中纳税。

e. 出现以下三种情况之一，纳税人必须提早还款：
i. 纳税人70岁。
ii. 纳税人不再是加拿大居民。
iii. 纳税人逝世。

5． 取消参与。

以下情况之一，Participant可以取消LLP，还款到RRSP中而不用纳税：

a. LLP Student没有注册符合条件的课程。
b. LLP Student在取款第二年的四月退学，退回75％及以上的学费 (如果退回75％以下的学费，则仍可以按10年期限还款)。

LLP Participant在退还所取的款后，必须填写退款表格，连同退款收据，在 取款次年的12月31日前，寄到CCRA，否则所取出的款必须纳税。任何没有退还的款项，必须纳税。

6． LLP可以多次参与，LLP和HBP可以同时参与，只要RRSP内有足够的金额，夫妻也可以各自同时从自己的RRSP取款念书。LLP从某种程度上给那些想继续深造的人提供一定的税务优惠（前提是必须有RRSP金额）。

RRSP的类型－Types of RRSP

RRSP有三种基本类型，那就是Basic RRSP， Self-directed RRSP 和Group RRSP, 下面详细解释这三种类型。

1． Basic（基本）RRSP

许多投资公司都会把投资产品以信托（Trust）的方式进行管理，这类产品适合RRSP投资。一般适合投资的这类产品有：保证投资证书（GIC），复利加拿大储蓄债券（Compound Canada Savings Bonds），和许多互惠基金（Mutual Funds）。这种类型的RRSP一般投资于特定的投资产品，即可适合的投资产品是投资公司设定好的，投资者只是根据自己的风险承受能力，投资目标，投资时间长短选择不同的产品，但你在Basic RRSP项下在每一家公司的投资都受30％Foreign Content的限制，例如，你A公司投资5000，在B公司投资5000，那你在A及B公司的投资都各自受30％Foreign Content的限制。目前很大部分RRSP都是Basic RRSP，这种类型最适合刚开始进行RRSP的投资，积累的资产不是很多的投资者，所要的费用也低。

2． Self-directed（自管）RRSP

适合RRSP投资的产品有许多，但许多金融公司并没有把那些适合RRSP投资的产品以信托的方式进行管理，这样，投资者就不能直接购买这些产品作为RRSP项下的投资，投资者必须先建立RRSP的信托，即Self-directed RRSP，然后在此信托下选择不同的投资产品。有些自管的RRSP帐户只是经纪人帐户的一种变形，投资这只能选择经纪公司可交易的证券；另外一些自管RRSP帐户由信托公司进行运作，可选择任何适合RRSP投资的产品，包括Common Shares of Public Corporations, Mortgages, Some Mutual Funds，Regular Canada Saving Bonds, GIC等等。这种类型的投资适合资金已积累较多，自己有时间和精力进行管理的投资者，对一般的投资者不是很适合。这种帐户一般都有一定的年管理费。投资者可以综合考虑Foreign Content，在不同的金融公司，不同的产品之间进行调整分配，只要总数不超过30％的限额，因而比较灵活些。

3． 团体（Group）RRSP

团体RRSP是Basic RRSP的一种变形。团体RRSP通常由雇主，工会或专业协组织发起，由金融机构，投资管理公司，经纪人公司，或保险公司代表该团体进行管理。许多团体计划可以直接从工资扣款，这样，投资者可以不用预先少扣税（雇主进行操作，不用你操心），免得多预交到报税时再退回。一般来讲，Group RRSP项下可选择的投资产品比较有限，不如Basic RRSP和Self-directed RRSP项下的投资产品多，而且有时Group RRSP有些限制，不够灵活，但许多由雇主发起的团体RRSP包含一些福利，及根据雇员的供款的多少，雇主再供款一定的数额，例如，雇员每月供款$100，雇主再供款$50或$100 或$60 等等。

以上的三种类型，各有特色，各有优缺点，每个人可以根据自己的实际情况择优使用。

除了这三种外，还有一种特殊的RRSP，称之为Locked-in（锁定）RRSP，在一些省也被称为LIRA（Locked-in Retirement Accounts）。这种RRSP一般由注册退休金计划（Registered Pension Plan）转移过来的，因为RPP成员不可以从RPP直接取出现金，RRP内的钱要么继续待在RPP中，要么转移到Locked-in RRSP（一般发生在雇员不再为提供RPP的雇主工作时）。对Locked-in RRSP有比较多的限制，你不能从锁定的RRSP中取款，资金必须在你达到退休年龄时用来购买年金（Life Annuity），但在一些省份，Locked-in RRSP可以转移到Locked-in RRIF 或LIF。


RRSP 的几点建议

1． 越早越好(Contribute early in the year and early in your career).

越早开始，让你的钱有更长的时间免税增长，有更长的时间为你的退休积累更多的资金。许多人总是等到RRSP期限快到时才想到要一次性整笔供款RRSP，但往往到时为缺乏足够的现钱而大伤脑筋。因此，尽早为RRSP的资金作规划，别等到RRSP期限快到急急忙忙的投资，这样往往欠考虑。

2． 设立常规的供款计划（Regular Contribution Plan）。

如果你发现很难在RRSP季节一次性供款，则可以设立授权分期扣款的投资方式（Pre-authorized Chequing Plan），每月，每季或每半月自动从你的帐户扣款投资，让自己养成良好的投资及存钱的习惯，同时又可以享受平均成本（Dollar Cost Averaging）的好处。

3． 最大程度地利用RRSP的外国成分（Foreign Content）。

每个人的RRSP允许持有30％的外国成分，尽量充分利用该成分，因为加拿大的证券市场份额仅占世界总额的3％－5％，许多国外市场的表现要比加拿大市场好。许多环球或国外成分的基金都有100％RRSP版本，尽量加以利用，同时，分散投资不同的市场可以降低投资风险。

4． 考虑供款配偶的RRSP。

如果配偶的收入比你低，估计退休后的收入也比你低，则可以考虑供款配偶的RRSP。你现在的供款占用你的RRSP供款额度，供款仍由你来抵税，但在退休时，配偶RRSP的取款由配偶来纳税，而不是在你手上纳税，因为配偶的收入低，税率可能也低，因而享受低税率的好处。

5． 可以考虑贷款投资RRSP。

许多人因为RRSP期限到了缺乏现钱而放弃投资RRSP，享受不到RRSP减税及延税的好处。其实可以借款先购买RRSP，然后用退税款还借款。许多金融机构都提供RRSP贷款，一般来说， RRSP贷款的利率比其他贷款要低（比如今年的最低贷款年利率为4.5％，而且在$13,500以下的贷款可以不用提供收入证明），还款也比较灵活，申请程序简单，在网上可以直接申请，马上可以知道结果。

6． 别忘了指定RRSP的受益人。

一般情况下，指定配偶为RRSP的受益人比较好，因为万一逝世，RRSP的资产自动转到你的配偶的RRSP项下，避免纳税和财产验证费。

7． RRSP的投资要多元化（Diversified），投资在不同的资产类别（Asset Allocation），避免投资单一化；这样，可以尽量减少风险。

8． 着眼于长期目标，建立长期的投资计划。投资市场在短期内变化莫测，投资应从长远的目标出发，RRSP是为退休作准备，因此建立一个稳健的投资组合是很必要的。在市场中受益的往往是那些准备充分而长期坚持的人，在市场中忽进忽出的人往往要损失。

“It’s never too early to start saving in your RRSP, in fact, the sooner the better. Start early and be consistent, you will benefit from it.”

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RESP 概况介绍
本文由 albertzhou 在 2007-3-23 08:59 发表于: 倍可亲.美国 ( backchina.com )

RESP (Registered Education Savings plans)

此计划是1998年开始，加拿大政府旨在推动和鼓励高等教育而出台的教育储蓄计划。它允许供款者的投入在免税的情况下增长，一直到受益人注册于高等专科学校（college），综合类大学（university）或者够资格的二级专科学院（eligible post-secondary educational institution）。当受益人开始使用此项基金用于教育时，供款者于此项基金户口中所有收益包括政府津贴（grant）将重新设定至正常缴纳税项状态。但是，由于学生是无产阶级或少产阶级，所以他们只需交纳少量或不必缴纳RESP基金户口收益之税项。

加拿大政府对希望为孩子储蓄未来教育费用的家庭提供了非常清晰的选择方向。RESP一共分为两种：个人投资管理式，分组投资管理式. 每个家庭情况都不相同，必须和RESP 推广者商榷才能找到哪种是您最需要的。

* 每个小孩都可以是受益人。
* 父母， 祖父母，亲戚或者朋友都可以每年最多$4,000或者终生不超过$42,000 投入RESP户口给特定受益人。每年最高有$400的grant.
* 对于所有的供款者， 能一直投入此项基金长达21周年。
* 此项户口最大期限为25周年。
* 所有于RESP户口之本金投入均不是可扣除之税项， 当返还供款者时，本金也不必被征税。
* 供款者的投入在免税的情况下增长， 一直到受益人注册于高等专科学校（college）,综合类大学（university）和够资格的二级专科学院（eligible post-secondary educational institution）.
* 然后，受益人可以使用 教育援助偿还计划（Educational Assistance Payment）从RESP户口中支付其高等教育费用。
* 如果特定受益人没有能够进入高等教育系统，可指定另一受益人（服从此计划之条款）， 新受益人必须是21周岁以下， 新受益人必须是前受益人之兄弟姐妹或者新受益人及前受益人都在21周岁以下与供款者有亲戚关系的。RESP也允许供款者的收益滚存支付计划( Ac*****ulated Income Payments), 在特定条件下转移至供款者或供款者之配偶的RRSP(Registered Retirement Savings plans)，或者在缴税情况下全额收回，在此等情况下，政府之津贴（grant）必会返还给加拿大政府。当然，津贴（grant）上所产生之利息归于供款者。

投资方向：

1. 个人投资管理式（self-direct RESP）： 有丰富的投资理念，对市场起伏有丰富的经验， 有坚强的心理素质，能够承担相应之投资风险的供款者可以选择这类投资方向。具体案例： 去银行，投资公司，保险公司开始一个RESP户口，自己选择由其提供的有限的互惠基金。 因为通常投资在互惠基金上，所以本金不受政府担保，也不受银行担保，再者银行，投资公司，保险公司都是盈利机构，每年都有高昂的管理费支出。

2. 组管式： 由有政府监管，有经验的非牟利基金机构统筹管理，投资。因为有政府监管投资95%于政府债券，所以100%保本。管理费用很低。由于有捐款，EAP及EF，还有BONUS分给供款人。具体案例： 和自己的personal financial advisor仔细商榷，他一定会建议很好的组管基金。

zhangyl

RESP的几个重要问题


最近有很多家长问到有关RESP的很多问题，因为家长都非常关心自己孩子将来的教育问题，在此，我就将一些重要的最新的FAQ和大家分享。

1.孩子将来不上学，RESP还有没有意义？

首先，在现在竞争如此残酷的社会，没有高等教育的武装，您让您挚爱的孩子拿什么生存？至少要去一些专科学校学习一门手艺来维持生活。数据显示，现在加拿大人60%毕业于高等教育系统，而华人毕业于高等教育系统的数字更高达80%-85%，所以说难道为了那么一点点地不可能，就剥夺您挚爱孩子和别的孩子一样与生俱来平等的受教育的权利吗？如果真的出现了孩子就是不愿意读书或种种问题导致了孩子不读书，家长可以选择将本金全额退还，利息和政府补助可转给孩子的兄弟姐妹，或将利息转入家长的 RRSP. ( account 里面还要有剩余额度可以接受)

2．RESP 有没有风险？

很多家长都混淆了RESP的概念。 RESP并不是一个金融产品，它是加拿大政府为了鼓励高等教育的深入而提供的一个计划，而所有有执照的金融机构都能帮助建立和管理此类户口。所以所谓的风险就在于基金公司的投资策略上。现在很多家长选择在银行买， 那就属于自管式*，自己承担所有市场风险。而由CET, CST, USC, Heritage 这四家教育基金公司提供的组管式*则是由政府监管投资策略，运营策略的non-profit 机构。所以没有风险，至少保本。

3．政府的补助有所增加？

是的。为了鼓励家长对孩子的高等教育投入，联邦政府决定加每年100加元一个户口的额度，也就是从过去的400加元升为500加元。

4． 听说有人买了，可是又退了？

这世界上只要是一个商品，就一定有人退。

5． 无论如何银行都是NO.1， 就是要找银行买？

银行在拿钱，pay bill， 存钱的方便程度上来说的确是NO.1， 可是大家别忘了，它有这么好的服务。因为我们是作为一个消费者在pay 服务费的， 银行是最大的牟利机构，开一个户口就会收取register的费用。如果选择了进入组管式*，进入Bank Trust，就没有register 的费用了。

6．进入组管式*的利息有没有保障？

本金一定有保障。 而它的风险则是利息在8%-12%之间的风险。

7．孩子还有两年就上大学，还买不买？

孩子在十五岁之前， RESP户口中至少有2000加元，或连续四年每年都有100加元的供款，政府才允许追溯补助（grant）*。

8.在领救济金welfare的家长能不能开RESP账户？

不能. 因为这类的家长不符合开RESP账户的基本要求。

9．自管式*没有enrollment fee, 而组管式*却有？

只要孩子上学，scholarship 就cover了所谓的enrollment fee.

10．买了RESP, 就不能申请学生贷款了？

首先， 有了足额的RESP，根本就不需要学生贷款了。再者说，学生贷款申请的批准看的是家庭的年收入，家庭资产状况或者学生本人的经济背景。而学生贷款绝对不是无息的。在学生毕业后 6个月，借款机构就会和学生订立还款计划，此时所定的还款包括本金及从借款之日算起之利息。请想象一下，一个刚毕业的大学生就要背上每个月几百元的还款负担，是多么的残酷。

zhangyl

理财：也要因人而异
本文由 cwjjzhou 在 2007-5-27 08:05 发表于: 倍可亲.美国 ( backchina.com )

不同的人有不同的需要, 目标, 实际承受能力, 以及处于不同的人生阶段. 保险也好, 投资也罢, 都需要用不同的方案来适合不同的家庭经济状况.以下是针对不同的经济状况,列出可能的方案:

1. 如果您正在建立自己的事业, 刚刚开始一个家庭或为您的孩子的教育存钱

如果您没有很多钱来投资, 就以您现在所拥有的钱开始吧. 趁年轻开始存钱是最好的退休方法 .因为您有很长的时间线(time frame)来投资, 各种各样的长线投资的工具比较适合您的需要, 如互惠基金会或保本基金,并考虑用RRSP增加退税和实现避税投资增长. 但如果您想存钱购买新车, 房子或渡假, 一些短线的投资产品就比较适合, 如现金市场基金(money market fund)类型的互惠基金或者高息储蓄账号.

现在您最宝贵的财产是您赚钱的能力. 所以, 很有必要用伤残, 重病或是人寿保险来保障收入来源, 以最终保障自己和家人.

如果您有孩子, RESP会让您享受政府的教育补贴, 更加有效地为子女专上教育存钱.

如果您的家庭财务赤字, 考虑用房子或line of credit来综合所有债务, 以减少利息支出, 这样子来释放出现金流,让您有更多的钱用于投资.

2. 如果您的家庭已较稳定, 您的事业也已经达到一定程度, 孩子也比较大了.

不管是以每月供款或RRSP贷款方式, 往RRSP里面存钱会让退休更快成为现实.

确让在伤残或重病的情况下, 您的家庭还有足够的收入来源.

同样, 确让您的保险规划在您的收入增加和生活方式改变的情况下, 还适合您.

在这个阶段, RESP可能还是一个帮助您子女专上教育的极好机会.

3. 如果您拥有自己的生意.

考虑健康和牙医保险来帮助您吸引和保留专才, 并享有税务优惠.

考虑用人寿保险来保障 buy-sell agneement, 以此保障重要员工或是让生意顺利过度给下一代.

涉及个人投资组合方面, 考虑保本基金, 它让您的财产免受债主追讨.

伤殘保险可以在不幸的情况下提供资金来源, 帮助企业渡过难关, 提供生活来源和保留员工.

重病保险赔款, 也可用于支付贷款, 替换重要员工, 雇用额外员工或为 buy-out 提供资金.

4. 如果您想留大笔遗产给下一代或慈善机构.

人寿保险保额可直接传给受益人, 而无须经过资产验证和免受债权人追讨, 同时保证受益人可以有资金以一个更有利的方式来支付您的资本增殖税或其他应纳税款, 使您的遗产不致于陷入一个被迫出售以支付税款的境地.

保本基金可以避过资产验证以传给受益人,出避免了时间担搁和资产验证费.

RRSP和RRIF可以免税转给配偶, 如果另一方去世. 但如果夫妇都去世 ,这笔财产马上变成收入需要交税, 终生人寿保险可以帮助提供资产来源以支付税款, 所以剩余的财产可以供给子女, 孙子女或慈善机构.

5. 如果您想为子女或孙子女的未来打算.

RESP是最好的为子女存款专上教育的方法, 并且, 投资子女的教育可能是您留给他们的最大财富.

如果想要灵活性, 投资于互惠基金, 并且从小培养子女良好的投资习惯.

或者趁着便宜为他们购买人寿保险, 让他们有一个好的开端, 同时, 将来不可能会因健康问题而担心无法受保.

6. 如果考虑建立并且保护遗产.

保险可以最小化遗产转移中税的问题, 并且使家人免受因伤残, 重病和死亡带来的经济问题困扰.

税务优惠的基金可能使您感兴趣, 如果您在RRSP之外持有投资.

总之, 投资, 理财, 保险完全因人而异. 个人理财的最径方法是找一个专业的理财顾问, 建立一种长期互惠的合作方法, 让她/他带来您走过人生的一个阶段. 要记在心里的是, 金融服务其实比金融产品本身重要的多, 理财顾问本身所提供的服务是您正确购买金融产品的最大保证,而CFP,FMA,PFP, 这些理财领域的专业职称则是一个选择理财顾问重要依据.

zhangyl

在加拿大怎样选择投资理财顾问
本文由 albertzhou 在 2007-8-25 21:17 发表于: 倍可亲.美国 ( backchina.com )

为什么要选投资理财顾问?

在加拿大,正如每个人都需要一位家庭医生来呵护自己的健康, 每个投资者同样需要专业的投资理财顾问来保障自己资产的健康。当您有一笔余钱不知如何安排，生活经历大的变化（如结婚离婚，孩子出世，配偶去世）或面临退休时；当您自己管理自己资产不再自信，出现困扰时；当您关注你未来财务状况变化会影响您的生活时，您的确需要考虑寻找一位能真正帮助您的财务顾问了。

现在是流行Do-it-Yourself 的年代，车坏了自己修,房子有问题去Home Depot 买材料自己修，买卖房子也自售自买，有的还自建。投资理财领域也不例外，对于购买投资理财产品，报纸网络的广告也在宣传Self-Direct, Avoid the Fees,买基金也要买No-load Fund，投资者开始困惑了：我是不是需要专业的投资理财顾问来为我服务？

Do-it-Yourself最直接的优点就是省钱。如有些基金产品,股票等您可以直接向基金公司或折扣经纪商(Discount Broker)购买，没有或有较少的佣金。前提是您有时间，有精力，有兴趣，有投資理财的专门知识和经验，否则您交的学费可能会比您省下的佣金多。

我们来看看Do-it-Yourself有那些缺点：首先，Do-it-Yourself的投资者通常在识别不同类型投資面临的潜在风险方面其知识，经验和自律性不如专业的投资理财顾问。对风险缺乏有效控制是投資造成损失的重要原因。在知识方面，投资者要掌握银行、保险、基金、股票、税务、法律等相关知识。在经验方面，投资者要经历过市场的风浪，感受过割肉的切肤之痛，对市场的认识才会全面。在自律性方面，投资行为和心理的研究表明，在面临风险时投資者往往会表现出非理性的一面,很容易偏离既定的投資计划。在这时，专业的投资理财顾问会帮助投资者回到正确的轨道。

其次，面临众多繁杂的投資产品，多种要素（政治经济形势，财政金融政策，利率汇率，税收政策，投資心理以及全球性事件对市场的影响）的变化，使Do-it-Yourself个人投资组合的管理任务变得日益艰巨。面对２０００多只基金，数千种股票以及不尽其数的投資选择，投资者往往会迷失方向。再加上没有时间关注和研究市场，投资者仅会选择他们熟悉的金融工具和商品，而忽视了能给投资者带来更好增长潜力，能帮助他们尽快实现目标的投資机会。

我的观点是：如果您没有时间、精力、没有兴趣或者没有投資理财的知识和能力，找一位值得您信赖的投资理财顾问作为您的投資理财方面的家庭医生。家庭医生为您诊断治疗身体疾病，要求医学院研究生毕业并当三年住院医生才能独立行医；投資理财顾问为您诊治财务方面的“疾病”，要求也应该不低，起码不能找三个月培训就出师的“赤脚医生”。现在加拿大“理财顾问”“理财专家”“投资专家”头衔满天飞，没准哪天您就会撞上个“赤脚医生”。病没治好，反而让您负债累累。那么选择投資理财顾问应该有哪些标准呢？

如何选择投资理财顾问

1. 选择有高尚的职业道德规范的投資理财顾问。你要问了，俗话说，“知人知面不知心”，初次见面，我怎么判断他或她有没有高尚的职业道德啊？首先，向你的朋友打听；其次看他是否有专业职衔，例如: CFP，RFP等 在个人理财行业，CFP(Certified Financial Planner)由于其对申请人非常严格的审核条件(条件包括教育，考试，品德及工作经验四个方面)赢得了包括几乎所有发达国家的，世界范围的广泛认可。目前全世界仅五万人拥有.在您无法看清一个理财顾问的专业水平时，专业职衔是一个非常有用的指示，因为这些名称后面所代表的除了专业技能及道德规范之外，最主要的还是一个统一的服务标准。而这个标准也正是顾客所期望得到的。就象您走进一家五星级的连锁酒店，得到高质量的服务是一个合理的期待.而对于那些已在个人理财行业工作多年的人士，如果他们尚未得到这类职衔，他们的顾客是不是会觉得他们的理财顾问花了过多的时间去赚钱，而忘了去提高他们的服务水准了？

2. 受到过什么专业培训，这种培训有多长，等。在这里强调“专业”二字是因为一个和个人理财没什么关系的Phd其实没有任何意义.而在当今飞速发展的社会，专业的继续教育对一个专业人士来说，是必不可少的。当然在学历方面,选择有Bachelor或以上学位,最好有金融，经济及管理相关专业学历背景的投資理财顾问。



3. 工作经验及个人声誉:  选择有三年以上从事投資决策,投資咨询,理财咨询的投資理财顾问，其实对于很有工作经验的人来说，良好的个人声誉是社会对专业人士的肯定.而声誉的逐步建立是基于长期的，诚实的，为顾客服务。

如何选择适合你的投资理财顾问

不是所有的投資理财顾问都同样称职或适合于帮您达到特定的投資目的。不同的顾问有不同的教育和职业背景，他们管理客户的投資组合也有不同的方式和方法。您也许会发现选择多于一位的投資理财顾问管理您不同方面的财务需求对您是必需的而且是有帮助的。不管您有何选择，当您需要更特别的建议时，正如家庭医生向您推荐专科医生,您的投資理财顾问愿意为您介绍该领域的专家。为了帮助您做出最好的选择，您必须要了解不同类型的投資理财顾问有何差别。

下面是投資理财领域不同类别的投資理财专家头衔的介绍，有助于您做出有效的决策。

Chartered Financial Analyst® (CFA®特许金融分析师
取得CFA®头衔的投資理财顾问都有大学本科以上学历并获得学士学位，三年以上被CFA®协会所认可的投资决策（如金融分析、投资管理、和证券分析等等）相关工作经验，顺序通过三级每次6小时的严格考试，最短的时间是整整两年半。所有18小时的CFA®考试涵盖了金融投资行业各个核心领域理论与实践知识，包括从投资组合管理到金融资产估价，从衍生证券到固定收益证券以及定量分析。

持有CFA®头衔的专业人员工作于与投資相关的各类领域，如投資银行、证券公司、基金管理公司、商业银行、保险公司、投资管理公司、大型交易商等，从事的职业包括基金经理、证券分析师、财务总监、投资顾问、投资银行家、交易员等等。

经济和金融领域有许多职业头衔，但都没有象CFA®头衔一样专注于投資知识。

CFA®知识体系的核心内容包括：投資工具（经济学，财务报表分析，数量分析），资产估值，道德规范和职业行为标准以及投资组合管理。每一级的通过率平均只有50%，意味着每5个进入CFA®课程的考生只有1个能最终完成三级考试并取得CFA®头衔。

另外，ＣＦＡ®特许状持有人每年必须向CFA 协会提交报告，重申对道德规范和职业行为标准的承诺，才可继续拥有该项资格。道德规范和职业行为标准要求ＣＦＡ®特许状持有人和考生坚持正直，胜任，勤奋，尊重的做事原则；进行投資分析，提供投資建议时，应保持合理的谨慎，做出独立的职业判断；将投资行业的诚信和客户利益置于个人利益之上。

CFA考试被认为是全球投资专业最严格的考试，同时也是全球公认的用作衡量投资专业人士专业能力与道德操守的权威考评标准。目前，全球有6.8万人持有CFA特许资格，分布在120多个国家和地区。其中加拿大有8000多名ＣＦＡ®特许状持有人。

Certified Financial Planner
注册财务策划师（CFP）的四个特点

1，国际承认：注册财务策划师（CFP）是目前唯一得到国际认可的理财职称和专业资格。全球有超过90,000名CFP资格持有人,分布于22个国家。其中,美国有大约45，000名，加拿大约有16，000名投資理财顾问

2，跨行业：它是跨行业的（包括法律、税务、投资、保险等在内）的。其它一些理财称号可能是银行系统认可、授予的，或由证券投资系统或保险系统认可、授予的，而唯有这个注册财务策划师（CFP）是有一个独特的不受辖于任何一个特定系统（如银行、保险、证券或税务等）而又涵盖这些行业的理财师标准理事会（FPSC）认可、授予的。

3，权威机构认许：虽然目前理财顾问很多，也没有统一标准去确认、规范、限制对理财顾问称号的使用，但注册财务策划师（CFP）证书却是得到权威机构（理财师标准理事会，FPSC）认许的（CERTIFIED）。虽然谁都可称理财顾问，但真正注册的还是不多。只有那些达到标准并被授予CFP执照的人，才可使用CFP 或Certified Financial Planner作为自己的专业职衔。

4，唯一的：它是目前唯一得到国际认可的、跨行业的专业理财职衔。
二，注册财务策划师（CFP）的四个条件
1，教育：成功通过批准的教育项目；并每年必须完成一定的继续教育要求,以在理财战略和金融趋势方面与时俱进。

2，经验：在理财相关行业至少有两年经验。

3，考核：(持有CA, CGA, CMA，CFA，CLU，法律协会会员，取得金融，商业，经济学博士学位者，有三年相关的工作经验，可申请直接参加考试。)成功通过极其严格的专业考核，包括下列有关内容：理财过程，税务计划，员工福利，退休计划，遗产计划，投资管理，保险计划，职业操守。(在美国需要通过2天共10小时的考试，在加拿大需要通过1天6小时的考试）。在北美，CFP证书资格考试有20%的内容涉及投資管理，CFP证书资格考试的平均通过率为60%。

4，职业道德：在所有的专业服务和活动中，固守职业操行守则，做到专业上负责任地处事，职业道德上负责任地为人。假如CFP持有者不能满足职业道德标准，理财师标准理事会会加以纪律处理，包括对情节严重者吊销CFP执照。
总之，持有CFP职称的人，至少拥有两年理财经验，通过极其严格的专业考核，并能在职业道德和专业方面有良好操守。

与特许金融分析师（CFA）偏重于投资分析和投资基金管理相比，注册财务策划师（CFP）更侧重于为普通的企业或富有的个人提供全面、务实的理财方案，前者强调专业化的投资能力，后者看重全面化的销售和客户理财服务能力。

zhangyl

加拿大家庭理财常见的八种错误
本文由 albertzhou 在 2007-8-27 09:14 发表于: 倍可亲.美国 ( backchina.com )

错误1．低息的贷款先还，高利息的贷款反而后还。一个好的财务LEVERAGE(杠杆)是：低息的债务大量吸纳，然后拿这笔'别人的钱'去投资，放贷，获取高息回报。银行和金融机构也都是以这种方式运营的。但放着高利息的贷款不还，却先还高息贷款就相当于一方面放弃自己的福利，另一方面在进行自我惩罚。让人感到很是痛心。这种现象具体表现为：先还房屋贷款，后还学生贷款，后还LINE OF CREDIT, 后还信用卡债务。

错误2．加快偿还房屋贷款，捧着金饭碗讨饭吃。有个华人朋友和笔者讲自己的生活很艰难。但本人一看她的财务状况：30万的房子只欠银行10万，同时还有10万元的RRSP, 以及2万元的LINE OF CREDIT。银行的贷款利息3%，LINE OF CREDIT是6%，显然已经犯了第一类错误。应该重新申请房屋贷款，即欠银行22.5万。自己多了12.5万的现金，再还掉2万元的LINE OF CREDIT.

一个人一生中拿到的最低贷款往往就是房屋贷款了，既然是个福利，就不因该尽快放弃，应该慢慢享用，不该加快偿还。还贷快慢并不会改变您的地税，也不影响您的居住，但加速还贷却降低了您今生的生活质量，加重了您的负担，只是增加了遗产。这是一种不健康的理财观和人生观。笔者认为：钱只挣不划花，只是改变了银行存款的数字，最终变成自己的遗产。钱不花出去，就不属于你，只是个遗产。笔者建议大家去充分享受人生。有些华人朋友总还怕有事，但如果您有了保险和LINE OF CREDIT大事和急事您就都不怕了，可以放心的去花钱了。

错误3．年薪3万以下者买RRSP。生活较紧张，再去花钱买RRSP，会加重负担，而且每年的RRSP额度都可以累积（CARRY FORWARD），不会"过期不给"。在税率是22%时购买RRSP，如果RRSP累积过多，一旦发生意外，所有RRSP之总额，将当成去世当年收入来课税，税率反而可能加到50%，得不偿失，积蓄付之东流。

但近期准备购买首个住房者应该先买RRSP,然后通过使用HBP PLAN, 从而达到“一钱两用”——既可以享受退税，买房时又可以将之贷出买房，非常划算。HBP指的是RRSP中的购房者计划（Home Buyer's Plan）。目前的HBP是由联邦政府1999年预算案修订确立的，此计划使得加拿大人在符合规定的前提下，可以不被扣税而使用一定数额的RRSP帐户内资金用以购买住宅。按规定提前从RRSP帐户内支取资金是要被预扣税的，但以ＨＢＰ的形式取款不受此限制，可以说是对RRSP持有者的又一优惠措施。  

错误4．RRSP只买不取或者认为RRSP只有65岁以后才能用。正确的做法是：收入高的年份买，降低税赋；收入低的年份取，这笔钱就加到了今年的收入顶上，但这年收入不高，也会增加很多税赋，却让这笔RRSP"解套"，且帮到自己度过难关。

错误5．租房子年交租金10000元，却急与建立教育基金来获取每年400元的补贴，可谓贪小失大。租金是永远回不来的。如果您买房是用来居住，那么房价的变化其实和您关系不大，最多对地税有少许影响。

错误6．注重当年退税，不注重长期的税务规划。当年退的是小钱，长期的规划才是重点。

错误7．没有做好组合和搭配，高风险的比例太高，或过于保守。各种投资的优先级和比重需要请教专家来获取专业意见。

错误8．参加以上的各种投资储蓄计划，但没有个人保险计划和避税计划打底。一个好的投资组合是要考虑到规避风险，合理搭配并且结合长期的避税规划。若没有这两个基础，其他的投资都是空中楼阁，风险极高并且每年的税赋会无情地吃掉您的资本利得。

zhangyl

略谈加拿大政府医疗保险
本文由 albertzhou 在 2007-9-11 06:11 发表于: 倍可亲.美国 ( backchina.com )

　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

在加拿大，政府提供了最基本的医疗健康保险。政府的医疗健康保险是由省政府
管理的。各省的规定不完全相同，如安大略省OHIP计划，不要求受保人支付任何
保费，但非公民和移民不能享受该医疗保险，自加拿大境外新入境者要等候90天
后才能享受该医疗保险；阿尔伯达省的AHCIP计划，要求受保人每月支付一定保
费，但没有等待期，能证明自己将会在该省居住12月以上的外国人士也可以享受
保险；卑诗省MSP计划，需要缴纳一定保费，受保人一般要求必须是每年至少在卑
诗省6个月以上的加拿大公民或永久居民，自加拿大境外新入境者在抵达当月和随
后的两个月不享受保险；在魁北克省，也有最长不超过3个月的等待期，受保人一
般要求是加拿大永久居民或公民，非居民和公民只有将在魁省工作六个月以上人士
和受省政府奖学金资助的学生学者才可享受省政府免费医疗保险。详细资讯可浏览
各省的相关资讯。
非政府提供的医疗保险，主要是围绕政府的医疗保险进行补充或是针对不能享受政
府免费医疗保险的人士的。这些商业性医疗保险大致还以下几种。不同的保险种类
提供不同客户群的需要。




临时医疗保险(Health insurance for visitors)
与加拿大旅行医疗保险不同的是，加拿大临时医疗保险（加拿大探亲旅行医疗保险）
是专为前来加拿大但不能享受或暂时不能享受加拿大政府医疗保险的人士而设。因
此，主要适应对象是前来加拿大探亲访问人士、暂不能享受政府医疗保险的新移民
以及国际留学生。此外，该计划也适合前往美国做不超过一年的短期工作的加拿大
居民。

在加拿大的一些省份，新移民头90天或两个多月不能享受政府的免费医疗保险。政
府没有规定新移民在这90天内必须购买临时医疗保险，不少年轻新移民也并没有买
临时医疗保险。但由于北美医院住院费十分昂贵，若经济上能负担得起，花少许的
钱买个医疗保险以防万一，还是值得考虑。近年多伦多就发生了几起新移民重病又
没有医疗保险而呼吁大家募捐的事。

另一方面，随着新移民工作收入的稳定，邀请父母来北美探亲旅行的也逐渐增加。
由于父母年龄较大，为他们到达后买份临时探亲医疗保险，则相对显得十分必要。
否则，万一有事，则可能让邀请人陷于经济困境。

临时医疗保险适合的第三类人是来加拿大留学的外国留学生。各学校多要求外国留
学生在读期间购买医疗保险，许多学校甚至是在收缴学费时就将医疗保险费计算在
内。但学校安排购买的医疗保险，如安省的UHIP，价格等方面不一定是最有竞争力
的。留学生可询问是否能自己选择保险公司，办理后向学校出示受保证明，从而免
缴学校安排的医疗保险费用。

前往美国旅游或短期（一年以内）工作的加拿大公民或永久居民，若在外期间不能
享受原居住省政府的健康保险时，也可购买临时医疗保险。但如果是前往美国以外
的其他国家，则需要买的是加拿大旅行医疗保险，而不是针对到美、加的加拿大临
时医疗保险。



旅行医疗保险(Travel health insurance)：
加拿大旅行医疗保险，是由加拿大公司提供给加拿大公民和永久居民前往加拿大和
美国以外地区旅行时的一种医疗保险保障。因此，它与临时医疗保险 (Health
Insurance for Visitor and New Immigrants)的区别是，前者是提供给加拿大公民
和永久居民前往境外的；后者则是提供给非加拿大公民和永久居民前来加拿大探亲
访问留学以及刚入加拿大境内暂时不能享受政府医疗保险的新移民或刚返国人士的。
如果您是希望为前来加拿大期间购买临时医疗保险，则可看上面的临时医疗保险。




延伸医疗保险(Extension health insurance)：
加拿大延伸医疗保险，主要是针对政府医疗保险不包括的医疗费用保险而设。如处方
药、牙、物理治疗(physiotherapist)、按摩治疗(chiropractor)等。其根据受保服
务对象的不同又分为个人延伸医疗保险(Personal health insurance)和团体延伸医
疗保险(Group health insurance)。加拿大不少大中型公司为其雇员提供医疗保险福
利，其购买的即是团体延伸医疗保险。而没有或不能享受雇主医疗保险福利的人士需
要则须自己购买。因此购买延伸医疗保险主要适合对象包括：

其雇主不提供延伸医疗保险保障的雇员或季节性雇员；
各类自雇人士、没有团体医疗保险的小业主；
其他仅有政府医疗保险而希望获得政府医疗保险之外更多医疗保障的人士；
希望为其雇员购买团体医疗保险福利的各类公司；

有关各省政府医疗保险的进一步详细规定，可参阅政府医疗保险资讯栏目。最新、最
详细的有关规定还是各省政府健康部的相关网站。

延伸医疗保险的税务优惠
购买延伸医疗保险的保费(premiums)，在以下情况下可减免税。
自雇和非股份有限(unincorporated)公司者为自己和家人购买个人延伸医疗保险的费
用；
雇主为其雇员购买团体延伸医疗保险的费用。

延伸医疗保险保费减免税的进一步说明
就个人延伸医疗保险而言，自雇和非股份有限(unincorporated)公司者为自己和配
偶子女购买延伸医疗保险的保费，可作为经商开支减免税而同时享受该保险计划。
具体而言，如果你不是全日时受雇雇员，你的年最高延伸医疗保险保费减税额（annual
tax deduction limit）为：

你本人、配偶、及每各已成年但未经济独立的子女的最高减税额为各自$1,500加元；
其他子女每人$750加元。

如果你同时是全日时雇员，有关的规定则较为复杂，建议你根据自己的具体情况咨询
会计师。 那么，该减税额究竟可减多少税呢?

究竟可以减多少税，取决你个人的边缘税率。我们这里假定你的边缘税率是40%，并
假定你和家人的年延伸医疗保费开支是$1,000加元, 则你会得到的减免税额为 $400
加元。也即你购买该延伸医疗保险的实际成本是$600加元。

当然，有关的规定较为复杂，建议你就以下问题咨询你的会计师：




重病保险(Critical Illness Insurance)：
若发生重病，政府的医疗健康保险为医疗费用和住院药费提供了基本保障。但一方
面重病可能导致家庭收入失去或减少，另一方面重病又还可能导致家庭收入开支增
加，尤其是需要政府医疗保险范围之外的治疗费用或护理，如寻求加拿大境外的医
疗专家治疗等，则可能给家庭和个人经济带来严重困难，因此需要个人有所准备。
重病保险即为此而设。
目前加拿大市场上的重病保险产品，主要的基本特点包括：1）包括18－22 种左右
最常见的重病。2）分定期和终身两种。3）终身重病保险若受保人要中止时，可获
得退还部分保费。所退保费的多少，取决于受保时间长短，受保达到一定年数或(和)
一定年龄后，可获得退还全部保费。具体的规定，因公司而略有不同。
目前加拿大提供重病保险服务的公司有18家，按字母顺序排列为： AIG Life, AXA,
Canada Life(加拿大人寿), Clarica（明信）, Desjardins Financial Security,
Empire Financial, Equitable Life, Great-West Life, Industrial Alliance（国
联）, ManuLife（宏利）, Maritime Life, National Life, RBC Insurance,
Standard Life, Transamerica, Unity Life, Unumprovident, Wawanesa。




加拿大生活常见问答
FAQs for Living in Canada


临时医疗保险常见问答(FAQs: Visitor Health Insurance)

1）加拿大医院住院每天的费用大致是多少？
加拿大住院费比美国便宜不少，但若自费仍相当昂贵。以下是1995年10月加拿大
主要医院住院费标准(包括床位、护理、诊断等费用，不含手术、输液、药费等;资
料来源:Ingle Health)。

医院名称 收费(加元/天)
Toronto General Hospital $3070
Toronto Hospital for Sick Children $2600
Vancouver General Hospital $1776
Ottawa Children’s Hospital $2288
Ottawa Civic Hospital $1464
Montreal Children’s Hospital $2832
Montreal Royal Victoria Hospital $1962
Halifax Victoria Hospital $2162
Calgary Foothills Hospital $1492
Credit Valley Hospital $2000

2）购买保险后，看医生时还要自己先支付医药费吗？
如果是住院涉及费用较高时，可以让医院直接同保险公司联系，医院将直接向保险
公司索取费用。如果是一般门诊涉及费用较少时，需要自己先垫付钱，并有一份
“Attending Physicians Report for Visitors to Canada”表需要医生填写签
字，以便事后向保险公司所偿。

3）父母准备来加拿大探亲，最好什么时候买医疗保险？
最好是在父母入境前就替他们买好，在他们飞机离开出发地前往加拿大时就立即保
险生效。若是在其抵达加拿大后购买，疾病需要等候至少48小时生效(意外
受伤仍立即受保)；

4）在加拿大买医疗保险后去美国旅行，若在美国生病去医院受保吗？
只要受保期间主要是居住在加拿大，前往美国短期旅行所发生的医疗费用，同在加
拿大时一样受保。但如果是加拿大公民或居民前往美国以外的其他国家，则是应购
买旅行医疗保险(Travel Insurance)，而不是临时医疗保险(Health Insurance for
Visotors to Canada)。

5）临时医疗保险主要是针对哪些人呢？
前往加拿大或已在加拿大境内的任何不能享受加拿大政府以来保险的人士。包括刚
入境的新移民、探亲访问观光人士、国际留学生和短期工作人员。此外，前往美国
短期（1年以内）学习工作的加拿大境内居民也可购买临时医疗保险。境外准备进
入加拿大的人士购买医疗保险，保单生效日期不能早于飞机起飞前往加拿大的日期
和时间。

6）我们是新移民，头三个月一定要买临时医疗保险吗？
少数移民等公司向其客户推销临时医疗保险，并说加拿大政府规定必须购买。但事
实上，政府对此没有任何强制性规定，也有相当多的新移民头三个月(安省)或两个
多月(卑诗省、魁北克省)没有购买临时医疗保险。是否购买完全取决于个人的决定
与经济状况。

7）移民公司代理临时医疗保险合法吗？
加拿大法律规定临时医疗保险代理必须持有人寿与重病保险从业执照。海外移民律
师代理临时医疗保险，应是以某个有该执照的个人的名义而不是律师的名义进行的。
现实中，一旦客户发生看病索赔，业务代理人在协助客户索赔等过程中的作用常相
当重要。因此，客户宜在购买临时医疗保险时就要确信自己是在同保单上注明的业
务代理人联系，避免销售人与代理人不是同一人而事后无法同代理人联系上的情况。
此外，若在加拿大境外购买临时医疗保险，而索赔公司在加拿大境内的话，还应确
信抵达加拿大后在加拿大境内同业务代理联系方便。

8）在你们过去代理的客户中索赔时遇到过问题吗？
在我们过去代理的临时医疗保险客户中，我们知道的索偿有近
50起。其中只有一起未能获得补偿。具体原因是其给抵加30天后的母亲购买的保
险，有7天的等候期。但其母亲在7天之内已生病，尽管拖延到7天后才看医生，
但因自医生的记录中证明是7天之内发病的，故未能获得补偿。等候期的设置，主
要是为了避免少数客户有发病症状后才买保险的情况。

9）入境后过了一段时间才买保险，有等待期吗？
如果是抵达加拿大后购买保险计划，自购买时起48小时后受保；自购买至受保生效间的这段时间叫等待期，其设立目的主要是为了避免有人生病后才买保险。因此，在等待期若发生不能预料的意外受伤，仍在受保范围；
但在此期间的生病和看病则不在受保范围。

10）我已怀孕，临时医疗保险包括正常孕娠检查和分娩吗？
据我们所知，所有公司的临时医疗保险计划都不包括孕娠检查和分娩费用。这可能
是因为临时医疗保险均是几个月至一年左右的短期计划，是针对意外受伤和疾病的。
孕娠检查和生产不是意外或疾病，若受保，可以肯定保险公司会亏本赔偿，故没有
临时医疗保险计划将其包括。若您可能会在没有健康保险情况下做孕娠检查和分娩，
可向我们询问，一些社区或政府计划可能能提供一定援助。

11）我想为探亲父母购买临时医疗保险，是每次买长些时间还是短些时间好呢？
各有利弊。其最高保额是以每张保单上的保期为准的，若买5万
的保额，每月续一次保单则每月有5万的保额。这似乎每次保单的受保时间越短续
保越频繁越好。但另一方面，公司规定续保后的新保单不再包括新保单之前已在治
疗中的疾病，因此又是每次保单的保期越长越好。综合而言，每月发生一种新病并
当月需要上万元索赔的概率比得一种病几个月之内的累计医疗费需要上万元的概率
小得多，加之加拿大看病常是个较慢的过程，因此，我们建议若保费相同（有的公
司每次保单的保期越长价格月贵），应一次购买较长而不是较短的受保时间。

12）我即将移民加拿大，但目前仍在中国，怎样购买临时医疗保险呢？
按加拿大临时医疗保险公司的规定，保险申请时申请人(Sponsor)必须在加拿大境
内，保单也只可寄往加拿大境内地址。即将但尚未入境的新移民申请临时医疗保险
有两种办法：一是若加拿大境内有亲友，可委托他们做申请人（新移民则为受保人）
代为申请；二是若加拿大境内没有亲友，则可在来加前，以电子邮件向我们证实你
将购买临时医疗保险并填写好我们网上的预申请表发送给我们，然后在你抵达加拿
大后的第一个白天同我们联系，完成购买手续。这样，你的保险受保仍可从你的航
班起飞前往加拿大时起算。

重病保险问答(FAQs: Critical Illness Insurance)

1）什么是重病保险？
重病保险是当诊断患受保范围内的重病中的任何一种时，提供的现金收入保险。其现
金发放是一次性全额发放。

2）重病保险主要包括哪些疾病？
主要包括癌症、心脏病、中风、肾衰竭、老年滞呆症、瘫痪、柏氏金森症、严重烧伤、
多发性硬化、主要器官移植、良性脑瘤、失明、失聪、昏迷、肢体分离、冠状动脉搭
桥手术、肌萎缩侧索硬化（ALS）及其他运动神经元疾病、因职业导致人类免疫缺陷病
毒(HIV)等十八种至二十二种（依公司而异）最常见重病。并是首次患病。

3）受保范围内的重病在加拿大的发病率怎样？
在加拿大，大约40％的男性和35％的女性最终会患上癌症；每年约有七万五千名加拿
大人患心脏病；每年约有五万名加拿大人不幸中风，其中百分之三十三是六十五岁以
下人士。

4）这些重病患者的生存率怎样？
随着科技的进步，这些重病的发病者生存率越来越大。目前首次中风病愈者达75％，
但其中60％则终身残废；心脏病患者病发入院后的生存率高达80％；大约60％癌症
病患者能活五年或以上。自1970年，癌症病患者的康复率增加了两倍。

5）为什么有必要买重病保险？
随着科技的发展，从这些重病发病到死亡之间的时间越来越长，而在这期间一方面丧
失工作收入，另一方面开支又增加，因此，需要一份与人寿保险（死亡后才能领取保
险金）不同的保险，供自己重病后在生时领取开支的保险金。

6）什么情况下可以领取重病保险金？
只要医生诊断患有受保范围内的任何一种，在一定等候期后（依公司和病种而异，多
为30或31天），就可领取全部保险额。即使受保人随后康复并能从返工作岗位，也
不用退还任何保险金。保险金受保人可随意运用，没有任何使用用途的规定。

7）如果受保人最后不是因受保范围内的重病而死亡，怎么办？
如果受保人是因其他疾病或意外而死亡，可退还受保人已缴纳的全部保费，给其受益
人。

8）可以中途退保吗？
可以随时退保。而且如果是终身型的重病保险，还可获退还部分或全部已付保费。

9）哪里可以获取重病保险的进一步资讯？
重病保险的公司主要有Clarica（明信）的重病保险计划；ManuLife（宏利）、CanadaLife（加拿大人寿）、Industrial Alliance（国联）的重病保险计划。进一步资讯
可以找报纸上的各大保险公司代理咨询。

10）请问根据我的情况，每万元保额的保费是多少呢？
这是刚来自或即将来自中国大陆的新移民常问的一个问题。实际上，加拿大重病保
险的设计，即使知道受保人的性别、年龄，也很难用每万元保额保费多少来回答。
一是起保保额均远高于一万；二是起保保额基础上增加多少，受保人可自由选择，
并不要求以万元为单位整数增加；三是在不同保额基础上每增加一万保额所增加的
保费不一定相同；四是重病保险有诸多种类，不同种类保费也不相同。


医疗健康问答(FAQs: General Health)

1）在哪些地方可以看病？
医院、医生诊所、或其他提供看病服务处均可。如果你没有健康保险，每次看病都
须付费。政府的健康保险包括所有主要的医疗治理，所有公民和永久居民均可申请。

2）怎样申请健康保险卡？
健康保险卡在你居住城市的省卫生部办公室（provincial ministry of health
office）办理，地址可以从电话薄省政府栏中查到。申请时需要带出生证、移民签证
（Record of Landing）、护照、居住地址证明。家庭每个成员都必须单独申请。

3）谁可以申请健康保险卡？
加拿大所有公民和永久居民均可申请。在部分省分，持工作、学生、外交签证和难民
身份的人也可申请。难民申请人也可自Interim Federal Health Program at
Citizenship and Immigration Canada申请。1994年以前，包括外国人士在内的任
何在加拿大境内的人都可享受免费医疗，因此美加边境的美国人大量来加看病导致
加拿大每年高达以亿美元计的损失，因此现在非加拿大的公民和永久居民，多不能享
受加拿大政府的免费医疗保险。

4）健康卡申请需要多长时间？
永久居民在British Columbia，Ontario和New Brunswick省需要等自入境日算起三
个月时间，其他地区可以自申请之日立即生效。持工作、学生、外交签证的人在不同
省份需要等待的时间长短不同，具体可同省卫生部办公室联系询问。

5）健康保险卡是否可以在全国范围使用？
对于永久居民，健康保险卡主要是为在所在省使用。如果你搬迁到另一省，应尽快重
新申 请。如果你只是在另一省作短期停留，健康保险卡可以在看急诊时使用。可与
该省健康保险办公室联系了解进一步资讯。

6）医疗费用是怎样被支付的？
大多数医疗费用都是政府自税收支付给医院和医师的。健康保险支付范围内的医疗费
一般已事先付给医院。住院后的药费，健康保险一般均全支付。但不需住院小病的药
费，多须由病人或其工作单位支付。这有效防止了公费医疗乱开药、乱领药现象。低
收入家庭若有病人需长期费住院吃药，则有相应的政府药物补贴计划。

7）哪些医疗费用健康 保险不包括？
健康保险不包括不必要的医疗费用，如美容手术等。非住院小病的药费，一些省份不
支付，一些省份可付部分药费和个人所需医疗器械。

8）死亡证明由谁开？一定需要吗？
所有死亡都必须由持有许可证的医生出示官方死亡证明。没有死亡证明不可以办理遗
嘱、继承、保险及其他相关的法律手续。在加拿大大部分地区，遗体只能安葬在指定
的墓地区，并由专职的安葬人员（funeral director）根据你的希望和信仰负责安排。
我怀孕了，但没有照顾小孩的经验，怎么办？

9）如果你认为自己可能已怀孕，应尽快与你的医生联系，安排检查。在加拿大几乎所
有的生产都是在医院。大多数医院和诊所可提供婴儿出生和护理的课程，也会叫你有
关的食物、产品、服务、及怎样做婴儿妈妈的一些常识。

10）药店的药可以随便买吗？
药是被严格管理的。治一些小病如头疼、感冒等的药可以直接从药店购买，药店的药
剂师会建议你买什么样的药最合适。治其他病的药则必须有医生的处方才能购买。加
拿大人认为同别人分享用药十分危险。部分大城市可买到中药。非住院药费一般由病
人自理，一些单位可为其雇员报销药费。

11）家庭医生是怎么回事？怎样选择？
在加拿大，大多数人选择一个医生作为他们一般疾病时治疗医生，又称为家庭医生。
这使 你可以有一个熟悉你、知道你的病史的医生，带来不少方便。你可以请朋友或
同事推荐一 位他们认为可以信赖的医生。你也可以从电话薄中根据医生的诊所地址、
专长、是否会你 的母语等来挑选一位医生。一些新移民服务中心也可以给予帮助。
每位医生只接受一定数 量的病人。每次看医生时，须先预约。但也有的诊所是先来
先看，不要预约。你有权选择 你的医生，也可以随时更换。如果你不同意你的医生
的诊断，可以看另外的医生，尤其是 当你被诊断需要动手术或有严重问题时。

12）叫救护车应注意些什么？
如果是严重受伤或突然生病，可以前往任何医院的急诊室。如果危及生命，可以叫
救护车。在加拿大许多城镇，可打电话911叫救护车，在加拿大其他地区可打0要
求电话查询台帮助叫救护车。如果医生最后确认没有必要叫救护车，你需要支付费
用。有的省规定所有叫救护车，病人都需要付部分费用。大城市的医院可提供翻译
人员，但遇到急救情况时，你或同你一起上医院的人中有能懂足够英语的相当重要。

13）不能享受政府健康保险的人士该怎么办？
Ontario、B.C.、New Brunswick三省规定新移民必须自入境时算起等待90天才能
享受政府的健康保险。在这等待期内若需要医疗保险，则需要自己购买临时医疗保
险。父母来加探亲自1994年起也均不能享受政府健康保险而必须自己购买临时医
疗保险。有关资讯详见临时医疗保险。

天狼星

姗姗来迟

不错不错学习了。但是还是不知道该怎么做？

简单人生

很专业，慢慢学习。

liedetection

谢谢分享。
学习了。

whhdll

收藏了~~很有用的帖子~~

dubble

Jeff.家里一口田

先收藏，有空再看。谢谢

随梦

有用，收藏了！

depon

收藏了

长老

太复杂，以后慢慢研究。

merrysz

仔细学习了，非常有用，谢谢。

jflt

很有用也很复杂。收藏！细琢磨！

jflt

我想给LZ加分，但不知怎么加。有人能教我吗？是点评分吗？