加拿大注册教育储蓄计划专题

小熊笨笨 · 发表于 2004-11-6 19:32:01

加拿大注册教育储蓄计划 (Registered Education Saving Plan (RESP) )

在加拿大，中小学教育均是免费的。高中毕业后如果想继续一技之长的学习，则要自费了。但政府在这方面，也不是完全不管。过去，政府鼓励国民高中毕业后接受大中专和职校教育的措施主要包括四个方面：

　　但随着时间的推移，这四项措施的前两项产生了问题。对学费的限制日积月累使得加拿大学校的学费比邻近的美国低得太多。而且不同学校、不同专业要求的涨幅相差悬殊，统一的规定不利于市场竞争。因此，对学费涨幅的限制遭受尤其是学校越来越强烈的反对。而学生贷款的问题则是许多学生毕业后申请个人破产，政府贷款随之再也收不回来。

　　因此，自1998年，政府一方面取消了对大中专学校学费上涨幅度的限制，并将逐步收紧学生贷款；另一方面则对教育储蓄计划不仅继续利息增长免税的优惠，而且开始给予储蓄补贴奖励，这就是每个小孩每年最多可获得$400储蓄补贴的CESG(Canada Education Savings Grant，加拿大教育储蓄奖金)计划。

小熊笨笨 · 发表于 2004-11-6 19:33:05

常见问答

小熊笨笨 · 发表于 2004-11-6 19:38:54

注册教育储蓄计划究竟是什么？

　　注册教育储蓄计划，Registered Education Saving Plan,简称RESP，是指明特定用途是为子女高中毕业以后的继续教育而存的一种储蓄。如果要享受政府给予注册教育储蓄的特定优惠，该储蓄必须以后用于子女高中毕业以后的教育。这是为鼓励孩子们上大学，同时减轻高昂的学费给家长们带来的压力而推行的教育储蓄计划。它已存在30多年，并不断完善，尤其是自1998年，联邦政府提供20%的补助这一政策推行后有更多关心孩子教育的家长参加这一计划。

政府对教育储蓄计划有哪些优惠呢？

　　1998年以前政府只是给RESP利息延税的优惠。自1998年则开始对注册教育储蓄给予奖励补贴。补贴额为当年投入资金的20%，每名子女每年最高可给予400加元，一生可给予最高7200加元的补贴。这就是政府的CESG(Canada Education Savings Grant，加拿大教育储蓄奖金)计划。因此，政府的优惠主要反映在储蓄补贴和利息与政府补贴延税两个方面。

加拿大政府对学生高中毕业后继续接受教育主要有哪些鼓励措施呢？

　　1998年前政府的措施主要包括四个方面：规定限制大学学费每年的上涨幅度；提供学生贷款；对家长为子女做的大学教育储蓄计划(RESP)利息增长免税；学费免税。
　　但随着时间的推移，这四项措施的前两项产生了问题。对学费的限制日积月累使得加拿大学校的学费比邻近的美国低得太多。而且不同学校、不同专业要求的涨幅相差悬殊，统一的规定不利于市场竞争。而学生贷款的问题则是许多学生毕业后申请个人破产，政府贷款随之再也收不回来。因此，自1998年，政府取消了对大中专学校学费上涨幅度的限制，并将逐步收紧学生贷款，同时开始对教育储蓄给予补贴奖励。

加拿大注册教育储蓄服务开始于什么时候？

　　加拿大提供教育储蓄计划(RESP)服务最早的是专职于注册教育储蓄的非赢利公司CST和USC，开始于六十年代初。但自90年代，银行和投资公司也开始提供教育储蓄计划服务。尤其是在1998年政府对教育储蓄实施补贴后，几乎所有银行和投资公司都开始了注册教育储蓄计划服务业务。

非赢利机构是什么意思？

　　一些华人移民有时将非赢利机构与慈善机构混淆不清。非赢利机构必须从其提供的服务中收取其机构运作所需要的成本费用，如雇员的工资、公司场地租金等等，因此，它不是慈善机构，不是在提供免费服务或赈款。但它除维持运作外，也不能赢利，若有赢利必须返回给客户。因此，它与银行和投资公司等以赢利为目的公司也不相同。与赢利公司相比，政府对非赢利公司给予了相当的税务优惠。非赢利RESP机构向客户收取的费用主要是Enrolment费的利息。

非赢利RESP机构是政府机构吗？

　　不是的。由于政府对非赢利机构的RESP投资方向有政策监管，一些销售代理人就说它是政府机构，甚至有些代理守在新移民申请SIN卡的政府大厅里，一边帮助新移民填写SIN表，一边号称自己是政府机构官员，要求新移民买RESP。这应该说是误导或说谎。所有RESP机构无论经济上还是行政管理上都是独立于政府之外的。RESP计划实际上应是家庭财务计划的一部分，应该从家庭财务规划总体的角度规划。找位诚信可靠的家庭财务顾问代理。

非赢利机构和银行投资机构的RESP有什么不同？

　　其最重要的区别是，政府规定专职教育基金储蓄的非赢利机构，其RESP必须主要投资在风险较小的政府债券上，而严禁投资较高风险的与股市相关的Equity基金，使其投资在保本低风险的前提下争取最大投资回报。这主要是考虑到教育基金投入和取出时间固定的特性和为了确保子女教育费用等因素。但政府对银行和投资公司的RESP投资方向没有任何规定，投资方向可以个人任意调整，故又常被称为自管型。由于这一特点，银行和投资公司的RESP更适合有北美投资经验、可承担高投资风险的家庭。此外，银行和投资公司作为赢利机构，其收取的费用（主要是按百分比收取的管理费）比非赢利机构（主要是Enrolment费产生的利息）高。详细比较可参阅本网的该项比较资讯。

自管式RESP是什么意思？

　　自管式(Self-Administered)又称自我指导式(Self-Directed)RESP，是指银行和投资公司的RESP储蓄计划。由于其投资方向可以个人自由选择和变更，包括高风险的互惠基金甚至股票，均可投资，因此较适合有丰富北美投资经验、确信自己能获取显著高于托管式储蓄计划回报率的家长。

托管式RESP是什么意思？

　　托管式(Administered)RESP，又称为基金会型RESP。是指由专职RESP储蓄管理的非赢利机构管理的RESP。根据政府对其投资方向的规定，其主要在低风险的政府债券等类型基金中，代为决定如何投资，在绝对保本的前提下争取最高汇报，并得到政府较自管式更多的优惠。无论是哪种类型的RESP计划，详细资讯可向我们的理财咨询询问。

CST百慕大信托计划是什么意思?

　　是指1989年1月23日CST公司与百慕大国家银行签订设立的、针对百慕大及非加拿大居民的一种教育储蓄信托计划。其注册在北慕大，因此不受加拿大法律监管，投资利息也不需预先扣交加拿大所得税(Withholding tax)。没有加拿大居留权的中国公民投资该计划应留意,一是加入该计划不能享受政府20%的补贴；二是除非在加拿大有较高收入,否则即使投资加拿大本国注册的其他储蓄计划，预先扣交所得税也多可得到返还；三是该计划不及针对加拿大居民的教育储蓄计划灵活,子女满18岁后最多两年内必须读大学，否则所有投资利率将被扣除，只返还本金。此外，尽管该计划规定在子女13岁以前可以转让给其他小孩。但13岁小孩还小，尚不能确定其将来不能上大学，且中国多为独生子女，没有其他兄弟姊妹可转让。

银行和投资公司多宣传他们的RESP计划是没有费用的，真的吗？

　　不是。银行和投资公司提供RESP储蓄服务当然绝对是为了利润而不是慈善。他们为客户开立RESP帐号时，并不要求客户直接缴纳任何费用。但客户必须为RESP储蓄确定投资方向，若选择互惠基金，各互惠基金依风险等不同而有每年1.5%-3.75%（占总储蓄资金）左右的管理费用等；若选择GIC定期存款，银行和投资公司会利用该资金投资赚取比GIC存款利率高的回报而获得利润。但银行和投资公司的这种宣传也没有违法，因为其向公众公布的无论是GIC利率还是互惠基金回报率，都已经是扣除其利润或管理费后的回报率，因此，宣传上可以不再提及该类费用（但在其具法律意义的详细报表材料上，仍应详列其各基金的管理等费用）。

一些托管式RESP业务代理称其代理的RESP可取得很高的回报率，是吗？

　　由于托管式RESP是由非赢利机构管理，利润会返还给客户，其管理机构也较为精简，加之少数中途取消计划或不能完成计划者的政府补贴和利息扣留等，其回报率相对同类投资是较为偏高。但是否高得象一些宣传材料所称经济不景气的年份回报率也在10－11％以上，平均回报率12％以上？过去几年的回报率均远未到达该水平。具体数据，一是应以具有法律意义的各公司的年报上的数字为准，不要轻信宣传材料。二是即使是年报上的数据也只代表过去的回报率，未来的回报将随市场而波动。

目前大约多少工作机会是需要高中毕业后受过进一步教育或训练的？

　　目前加拿大约65％的工作机会要求受聘人接受过高中毕业以上的教育或职业准备训练

是否子女将来一定要读大学才能取回储蓄呢？

　　不是。但由于该储蓄是注册的教育储蓄，政府的补贴和免税增值政策也是针对其是教育储蓄的特性的，是父母、政府、基金公司三方的一个协定。因此，在取款时仍有一些规定。以USC为例，1〕投入本金及本金利息在任何条件下均返还；2〕政府补贴及其利息，要求自开始储蓄计划后的25年内，读至少三个月、每周不少于10小时的高中毕业水平以上的任何课程；3〕Enrolment费返还要求注册读两年或两年以上的课程。

如果子女将来不在加拿大接受高中毕业以后教育怎么办？

　　绝大多数公司的RESP计划认可世界各地的中专、大专、本科学校，甚至各类职业学校。一般而言，将来子女在包括中国在内的任何当地政府承认的学校接受高中毕业以后的继续教育，都可获得RESP计划认可。

如果做RESP计划后要长期离开加拿大怎么办呢？

　　如果长期离开，若仍在加拿大留有帐户，可仍自动转帐；若帐号关闭，可按年寄支票交储蓄款。若小孩也离开，可在其高中毕业后注册读书深造时，将其注册通知寄回领取RESP储蓄。储蓄机构会将钱划拨至客户个人帐号，并可自由支配。

如果子女高中毕业后再也不会接受任何教育或职业培训怎么办？

　　以USC公司的规定为例，子女可就读世界各地任何认可的大学大专院校。只要高中毕业后就读三个月任何课程，就有资格拿回储蓄净本金、政府补助和利息。若子女将来连三个月都不读，尽管在加拿大，尤其是在加拿大华人中，这种可能性很小，但若真发生，RESP储蓄基金允许做以下处理：净本金还给父母；利息和政府补贴可：1〕改变收益人，转给自己的其他子女、自己本人教育、亲友的子女、或其他任何人；或2〕利息转入供款人的RRSP配额内，政府补贴及利息返还给政府或留存基金会。

加入RESP计划子女多大时必须取钱读书呢？

　　自加入RESP计划起25年之内必须将钱取出。这时政府的统一规定，与公司或RESP储蓄计划类型无关。如子女5岁时加入RESP计划，则30岁以前时必须注册读书取钱。但针对非加拿大居民的CST公司的百慕大计划，不受加拿大政府规定管制，要求要严格许多，规定子女18岁时必须读书将钱取出，特殊情况经个人申请、公司批准后最多可延迟两年时间。

有RESP储蓄是否会影响今后读书申请贷款或奖学金？

　　不会。负责RESP储蓄的机构在收到客户的读书注册通知后，将其RESP储蓄款直接划拨至客户个人帐号，并可由其自由支配，因此也不会对今后申请读书贷款或奖学金产生任何影响。政府也是在尽力鼓励RESP储蓄，不仅给予20％的补贴和免税增值优惠，而且在今后取款等各项政策上给予了相当宽松的规定，理性上也不会同时又规定这种不平等的政策来打击RESP储蓄。

RESP的储蓄供款额有限制吗？

　　最少储蓄供款额没有限制，只少许存一点也可以。但对最高储蓄供款额有限制。一个小孩，每年最高储蓄供款限额是4000元，其中政府每年只对首2000元给予20％补贴；终身供款限额是42000元。

RESP计划可以终止供款或取消吗？

　　无论是托管式还是自管式RESP，均可随时停止供款。若要取消计划，托管式RESP在生效后60天内可在没有任何前提和损失情况下取消计划。其他情况下取消计划，政府补贴及其利息将被扣还，本金利息需按当年收入纳税。自管式的管理费用、托管式的Enrolment费等不会返还。托管式RESP扣还的政府补贴与利息不返还给政府，而是作为分红给同公司其他同龄小孩的RESP计划。详细规定可向业务代理或我们咨询。

不同公司的托管式RESP有哪些不同呢？

　　目前专职于托管式RESP业务的非赢利公司有六家，但成立早、规模大的主要是USC和CST两家。有关这两家公司RESP计划的主要内容比较，详见本站相关网页。

RESP业务代理资格有哪些要求？

　　自管式RESP业务代理必须完成Canadian Association of Insurance and Financial Advisors（CAIFA）统一组织的互惠基金投资课程，并通过其互惠基金投资牌照考试，规定相当严格。托管式RESP业务代理资格考试则由各公司自行进行，相当容易，甚至一些英文程度很差者也可取得代理资格，因此业务代理的水平相当参差不齐，一些相当优秀，一些很快就被淘汰。

一些托管式RESP业务代理说会给我回扣，可以吗？

　　不可以。如在RESP业务代理资格问答中所述，托管式RESP业务代理资格考试由各公司自行进行，而不是由全国统一性机构进行资格考试管理，因此业务代理的水平参差很大，淘汰率很大。部分业务代理不是以财务专业水平去竞争，而是以给客户回扣为诱饵。但一是加拿大Rebate法，明文禁止专业服务人员给回扣，政府RESP执照管理机构也规定给客户回扣一旦发现，即吊销执照。加拿大是法治和基本上公平竞争的国家，不法从业很难长期立足。二是这类业务代理或业务水平有限或在给回扣后认为已不欠客户的而可能减少对客户的专业服务，因此客户可能反而得不偿失。

有必要通过RESP业务代理做RESP计划吗？

　　无论是自管式还是托管式RESP，一些提供该储蓄计划的金融机构允许客户直接向公司开户购买，也可通过RESP业务代理向公司开户购买。通过业务代理购买有许多优点。一是不增加任何费用，但却多了一个咨询和服务人员，尤其是非英语客户，业务代理可能还可以用其母语讲解；二是方便日后服务，无论今后做任何变化更改，通知自己的业务代理即可，不必自己同公司交涉跟踪，尤其是日后若自己离开加拿大，尽职的业务代理的服务，会为自己省去很多麻烦。一个财务知识丰富的业务代理则还可以为家庭财务规划提供许多的建议和帮助。

选择业务代理时应注意什么？

　　一是应选择诚信可靠的业务代理。如果一个业务代理只是天花乱坠地吹嘘自己代售产品的优点而不是诚恳地讲述其优缺点，或是使用不法或不正当手段（如回扣、销售前送礼等等）推销，或是有其他不诚实行为，应避免选择该业务代理。二是应尽可能选择业务能力强、专业知识丰富的业务代理。尤其是托管式RESP业务代理资格考试由各公司自行进行，而不是由全国统一性机构进行资格考试管理，因此业务代理的水平参差很大，淘汰率很大，选择好的代理可维持自己的业务代理的相对稳定。同时，RESP是家庭财务规划的一部分，好的业务代理不仅从RESP而且能从家庭财务规划总体给予协助和咨询。

我的居住地找不到适合RESP业务代理怎么办？

　　自管式RESP执照（即互惠基金投资执照）和托管式RESP从业执照是通用于全加拿大的。也即例如居住多伦多的业务代理，可代理全加拿大境内公民和永久居民的RESP申请。因此，如果您本地没有合适的RESP业务代理，可以向我们提出申请。有关我们代理大多伦多地区以外人士RESP申请的详细步骤说明见网上预申请说明。

USC是个怎样的机构？

USC是个非盈利机构，成立于1965年。是由政府注册的加拿大最大的专门管理RESP的机构。目前管理的资产15亿。 37年来，已付给进大学读书孩子的资产为7亿。

子女高中毕业不再接受任何进一步教育，政府RESP补贴要退还吗？

有些家长认为政府的20％RESP补贴，不管今后小孩是否读书都不用退还了。这是误解。政府对所有有针对性的储蓄计划的补贴或优惠，都要求该储蓄是用于其要求的目的上，否则一定是有相应的处罚的。对RESP补贴而言，若小孩高中毕业后不接受任何进一步教育而使储蓄未用于教育上，则政府补贴要求退还。如果是通过银行或投资公司做的RESP计划，政府补贴将直接退还给政府。如果是通过非盈利RESP机构做的RESP计划，政府补贴及其利息将被作为分红分给其他读书的同龄小孩。

　

小熊笨笨 · 发表于 2004-11-6 19:41:40

政府RESP有关法规与资讯
Governmental RESP Policies and Information

　　1998年以前政府主要是给予注册教育储蓄（RESP）的利息免税增值的优惠。自1998年1月1日开始，则开始对注册教育储蓄给予奖励补贴。补贴额为当年投入资金的20%，每名子女每年最高可给予400加元（即相当储蓄款首$2000的20％），一生可给予最高7200加元（$400 x 18年）的补贴。这就是政府的CESG(Canada Education Savings Grant，加拿大教育储蓄奖金)计划。

　　同时，政府也规定每名子女RESP每年最多可以供款$4000，可供21年，即终身最大供款额为$42,000。政府CESG补贴额当年没有用完的可携带给以后年份，但每年$4000的供款额没有使用完的则不可以往以后年份携带。

　　RESP的税务规定，一是可免税增值，也即每年的赢利不需要当年纳税，而允许其一直在计划内滚利增值，直至取出的时候。二是取出时，本金和政府补贴不需再纳税，赢利增值则允许在就读子女方纳税。但由于就读子女尚是学生，收入尚低或没有收入，而学费又可以免税，因此实际税率一般很低或不用纳税。

　　但如果中途取消计划，政府补贴与利息将被扣留。自管式RESP帐号中途取消，政府补贴与利息将返还给政府；托管式RESP帐号中途取消，政府补贴与利息将分给同机构同计划中的其他同龄小孩。如果小孩高中毕业后最终未能接受进一步教育，政府补贴和及其利息作与中途取消计划同样处理，本金返还，本金的利息则可转入父母RRSP帐号或取出按当年收入纳税。

　　政府的有关资讯，较集中反映在加拿大政府人力资源发展中心和税务总局的网站中。加拿大政府人力资源发展中心的网站中对CESG相关的规定政策等有较详细的资讯。税务总局的网站中则对RESP相关的税务规定有详细说明。

Canada Education Saving Grant Program by HRDC －加拿大政府人力资源发展中心关于加拿大教育储蓄奖励计划（CESG）政策详细资讯。

http://www.hrdc-drhc.gc.ca/cesg/

RESP FAQs and Information by Revenue Canada －加拿大税务总局有关RESP的税务资讯和常见问题解答。

http://www.cra-arc.gc.ca/tax/registered/resp-e.html

小熊笨笨 · 发表于 2004-11-6 19:43:31

注册教育储蓄与一般性储蓄比较
RESP and Non-RESP Comparison

　　如果我们不准备给子女做注册教育储蓄，而是将来必要时从自己一般性储蓄计划的积蓄中拿钱供子女读大学，那么，一般性储蓄的结果与注册教育储蓄计划的结果最后会有什么样的差别呢？

　　这里以零岁子女为例，假定每月储蓄供款$175、年平均回报率8％、供款人边缘税率为40％、政府补贴为每年$400，则如下图所示，18年供款本金为$37,800，一般性储蓄税后利息增长总额为$21,677，也即18年后的储蓄总值为$59,477；而注册教育储蓄计划利息因是免税增值，利息增值总额为$44,213，另加政府补贴($7200)及其利息增值，18年后的储蓄总值达$98,192。也即在这种同样的储蓄本金供款情况下，注册教育储蓄计划与一般性储蓄计划18年后的储蓄回报差达$38,715。

　　当然，政府允许注册教育储蓄利息及其政府补贴利息免税增值，但在取出时须按当年收入纳税。但由于政府允许算其为就读子女的收入纳税，而就读子女一是零收入或低收入，二是其学费可以免税，因此若按2－4年提取该储蓄利息时，纳税应为零或十分有限。

小熊笨笨 · 发表于 2004-11-6 19:45:05

自管式与托管式RESP比较
Administered and Self-Administered RESP

            托管式                               自管式

公司类型:  USC、CST等六家专职教育储蓄机构。  投资公司、银行、保险公司。

公司性质:  非赢利机构。  赢利机构。

公司服务:  专职注册教育储蓄管理与服务。  兼职注册教育储蓄管理。

起始年代:  CST、USC等开始于1960年代，Heritage成立于1986年(自CST分出)。其他三家专职RESP的机构分别成立于1991、1995和1999年。  几乎均开始于1990年代，大多数开始于1998年政府实施CESG补贴以后。

投资方向：  投资方向受政府监管，投资在受政府监督及担保的项目上。投资方向政府不干预，一般投资在互惠基金或股票上。

投资风险：  属中低风险，本金受担保。  属中高风险，本金不受担保。

额外奖励：  有些额外分红，包括非赢利公司利润节余、他人终止计划而被扣留的政府补贴、他人没有就读又没有做出适当处理而被部分扣罚的资金等等。  属个人单独计划，没有额外分红。

意外保险：  供款父母任何一方发生残废或生命意外后，余款将由公司所确立的保险公司支付。  父母在任何情况下均必须自己供款。

个人时间投入：  统一投资管理，个人不需为投资管理花时间。  自己管理投资，投资方向选择、买入卖出时间选择等均取决于自己的研究于决定，因此投资管理需要花费较多时间。

投资回报：  多年平均8-10％左右。  互惠基金多年平均8-10％左右，依基金类型、管理等不同而有差异。股市投资波动很大，属高风险、高可能回报。

小熊笨笨 · 发表于 2005-5-12 17:45:37

顶一下！

兔子 · 发表于 2005-5-28 11:48:19

好东东!慢慢学习!

小猫 · 发表于 2005-7-1 17:13:17

小熊真是好同志!

lilianou · 发表于 2005-7-24 10:51:37

谢谢笨笨,加声望了

墨荷添香 · 发表于 2005-7-28 00:12:53

好贴，再收藏！加SW了！
楼主，继续上啊！关注ING！

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