第一次报税，求解三个问题，谢谢大侠解答

ZhangYiJie

大家好！本人和配偶，孩子于2019年年中登陆萨省，目前开始申报2019年所得税

1， 在2019年申请牛奶金时，填写过登陆前2019年的收入，听到不少人（包括有些会计师）说需要在2019 年所得税申报表上填写那部分登陆前的收入，但本人没有在申报表上找到相应栏位。请问需要报吗？

2， 在萨省租房的租金可以作为费用列支吗？可以列在哪里呢？

3， 在国内有大人和孩子人寿保单，到期后会有生存金，保单产生的分红是收入，那么保单的现金价值要怎么作为资产填列吗？（已知第二年报税后要申报资产）

谢谢各位解答！

rabbitian

1. 登陆前的收入本身就不需要报税吧？我跟你的情况一样，也是落地后申请牛奶金时把登陆当年但是登陆日期之前的收入提供给了税局。记得当初群里牛人指导过我，说这样在第一次正式报税时，只报登陆日期后的收入，税局会自行和之前的记录合并在一起，就构成了你当年的完整收入记录。
2. Simple Tax里，的确有一栏让填Total rent paid for your principal residence。我是安省，但理论上讲萨省应该也有。
3. 保单只要没有变现，应该不计入啊。除非你变现了，并且增殖了，那么增殖部分可能算收入。或者有返还金，并且实打实进账了，那也算收入。

上述是我个人经验和理解，仅供参考哈。理解不对的，也请群里专业人士指导。

ZhangYiJie

rabbitian 发表于 2020-3-24 10:09
1. 登陆前的收入本身就不需要报税吧？我跟你的情况一样，也是落地后申请牛奶金时把登陆当年但是登陆日期之 ...

非常感谢你的回答， 关于第三问保单，我理解你说的分红应该计入 收入。 并且我理解，保单的 每年现金价值可以作为海外资产列支，而 每年的现金增值是 由于我们每年有保费 支出。等期满后， 保单对应的现金价值 （保单受益人可以一次性收取）基本是对应之前 所有年度缴的保费 ， 所以我想保单期满后拿到的现金价值应该不算是 收入吧？ 不知道 大侠怎么看这个问题呢 ？谢谢。

rabbitian

ZhangYiJie 发表于 2020-3-25 01:39
非常感谢你的回答， 关于第三问保单，我理解你说的分红应该计入 收入。 并且我理解，保单的 每年现金价值 ...

这个细节我还真不是特别清楚了，不清楚不敢乱讲。看群里有没有懂的高手，出来指导一下。
不过你这个问题还真提醒我了，我发现我自己竟然也有跟你一样的那种投资型保险，但我只有头三年往里存了钱，之后每年的保费就从这三年所缴纳的钱里面扣除，我一直没管过，于是都忘了自己手里还有这么个保险的存在，所以在加国报税也没有报过（话说我现在是不是有大麻烦了？）。。。
现在和你一样求高手解答。。。

深圳细东

ZhangYiJie 发表于 2020-3-25 01:39
非常感谢你的回答， 关于第三问保单，我理解你说的分红应该计入 收入。 并且我理解，保单的 每年现金价值 ...

保险有后续供款的话，你可以调整成本价的，T1135海外资产核对表格有相应的地方给你填写

深圳细东

rabbitian 发表于 2020-3-25 11:25
这个细节我还真不是特别清楚了，不清楚不敢乱讲。看群里有没有懂的高手，出来指导一下。
不过你这个问题还 ...

如果你想的话，漏报可以补的

rabbitian

深圳细东 发表于 2020-3-25 11:36
保险有后续供款的话，你可以调整成本价的，T1135海外资产核对表格有相应的地方给你填写 ...

我只有前三年供了款，而且都在登陆前，应该怎么计算呢？谢谢细版。

ZhangYiJie

深圳细东 发表于 2020-3-25 11:36
保险有后续供款的话，你可以调整成本价的，T1135海外资产核对表格有相应的地方给你填写 ...

谢谢细版。回头去仔细看下表格。

ZhangYiJie

深圳细东 发表于 2020-3-25 11:36
保险有后续供款的话，你可以调整成本价的，T1135海外资产核对表格有相应的地方给你填写 ...

的确是有调整成本的地方，那我就按每年的缴费进行成本调整。随机又有一个问题 ，保单缴费期20年，保单30年才期满，那么后面18年，保单的现金价值在不断增加，不是分红缘故（这款是非分红保单），这最后18年增加的保单现金价值是不是属于capital gain? 要缴税呢 ？谢谢。

深圳细东

ZhangYiJie 发表于 2020-3-26 10:51
的确是有调整成本的地方，那我就按每年的缴费进行成本调整。随机又有一个问题 ，保单缴费期20年，保单30 ...

个人理解：

（1）最初投入和后续供款, 形成Adjusted Cost Base(ABC)， 这个随着后续供款要重新计算

（2）如有Interest(利息)、Dividends(分红)，按Income(收入)报税，应计税金额按100%计算税款

（3）最后出售或被处置，产生Proceeds of Disposition(出售或被处置的收入), Proceeds of Disposition - ABC，形成Capital Gain(Loss), 应计税金额按50%计算税款

#如果产品是以非加币计价的，报税时候都要转换为加币计算，这个时候又会涉及及Foreign exchange rate。特别是计算Capital Gain(Loss)的时候，会有跟想象的不一样结果。

举个例子：
在中国2010-1-1用人民币300万买入一处房产，当日汇率 CAD : RMB = 5.6234 : 1
2015-8-6以人民币300万卖出, 当日汇率 CAD : RMB = 4.7113 : 1

ACB = ￥3000000 / 5.6234 = $533485
Proceeds of Disposition = ￥3000000 / 4.7114 = $636754

Capital Gain = $636754 - $53349 = $103269

以人民币计价没有增值的房产，最后以加币计价后导致产生增值要交税。

sunny98

1、只有申请牛奶金时需要填写登陆前的收入，2020年报2019年税时不需要。
3、境外分红式保单属于可带来收入的海外资产，在第二次报税（2021年报2020年税）时需要申报海外资产。

ZhangYiJie

sunny98 发表于 2020-4-29 05:52
1、只有申请牛奶金时需要填写登陆前的收入，2020年报2019年税时不需要。
3、境外分红式保单属于可带来收入 ...

谢谢

ZhangYiJie

深圳细东 发表于 2020-4-19 06:18
个人理解：

（1）最初投入和后续供款, 形成Adjusted Cost Base(ABC)， 这个随着后续供款要重新计算

感谢你的讲解和举例， 关于1），最初投入和后续供款, 形成Adjusted Cost Base(ABC)， 这个随着后续供款要重新计算， 请问 Adjusted Cost Base 是把后续供款与最初投入直接相加吗？

深圳细东

ZhangYiJie 发表于 2020-5-10 23:12
感谢你的讲解和举例， 关于1），最初投入和后续供款, 形成Adjusted Cost Base(ABC)， 这个随着后续供款要 ...

可以参考税局网站上的例子，

https://www.canada.ca/en/revenue ... sted-cost-base.html

ZhangYiJie

深圳细东 发表于 2020-5-13 07:52
可以参考税局网站上的例子，

https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topic ...

OK, thanks.