原创福利贴：非税务居民如何报税

neverends

短登及回流人士必读，呵呵。
占位。。。

流星蝴蝶

沙发

Jacky_lam

板凳

life007

carrie0705

学习！

红酒

古楼山人

坑在！人没了？

neverends

坑在！人没了？
古楼山人 发表于 2014-3-22 00:22

                               
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世界睡眠日，刚起床，呵呵。

neverends

接一楼：
言归正传，这里的群体有机会成为非税居民的基本上就是两种： 短登的和回流的。

先从简单的说，短登过马上又回国的同学通常属于非税居民，只需要就加拿大来源的收入交税。短登常见的加拿大来源收入有：

银行利息： 如果开银行账户，最好告诉银行你是非税务居民，这样就完全不需要你做任何事了，帐户产生的利息如果需要交税，银行会代扣。如果开户时没说，之后也可以通知银行，让他们改一下。如果之后也没说，银行年底给你出了T5，也没有关系。给CRA写一封信，注明个人信息包括SIN号码，说明自己的状况即可。通常你是不需要补税的，因为非税务居民的银行利息是免预提税了。

基金分红： 对非税居民的分红收入，加拿大的预提税率是15%，没有预提后来补交的，CRA还要收利息。你要是买的话，一定要开非税帐户，否则自己给自己找麻烦。

TFSA：这是个税务福利，如果你要做非税居民，短登时不要往里面放钱。

RESP：同上

Frank

支持原创！

yook2000

请问先生在国内，妻女在加拿大，此先生是否为非税务居民还是deemed tax resident

neverends

请问先生在国内，妻女在加拿大，此先生是否为非税务居民还是deemed tax resident
yook2000 发表于 2014-3-22 20:16

                               
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首先澄清一下概念， 在税务意义上有以下几种居民：
1. resident：概念就不解释了，大家都知道
2. non resident：你和加拿大没有significant residential ties, 具体啥叫residential ties, 自行查阅CRA网站吧。加拿大的home和配偶按CRA说是一种significant residential ties，也要结合其他因素综合考虑。
3. deemed resident: 你虽然在加拿大没有significant residential ties，但你本纳税年度中在加拿大停留了超了183天，并且在与加拿大有税务条约的国家不是税务居民。又或者你在加拿大之外居住，但你是加拿大军队和政府机构的外派人员，等等。
4. deemed non resident：你虽然是税务居民，但你在另一个与加拿大有税务条约的国家也成为了税务居民。那么从你成为那个国家税务居民那天起，你在加拿大就成了deemed non resident

就报税而言，属于上面1和3的，要向加拿大报告全球收入并纳税。如果在有税务条约的另一国家已上过税，可以向加拿大要求foreign tax credit。此外，加拿大也承认一些国家的养老保险，退休计划，缴纳的金额也可以在加拿大免税，比如美国的401(k)就可以算做加拿大的RPP来抵扣纳税收入。中国的三险一金加拿大能不能认不是很确定，要去问CRA。

属于上面2和4的，恭喜你，你只需要就加拿大来源的收入报告和交税，当然加拿大的税务福利你也就享受不到了，鱼与熊掌吗。具体如何报告，如何交税是这个帖子的主题。

yook2000，你的问题没有提供具体事实，由于中国和加拿大有税务条约，你先生有可能是上述1-4的任何一种。我认识的人里，类似情形的，有人是税务居民有人是deemed非税居民。回答这个问题需要知道你家的各种情况，不然没有意义。

所以你还是填个NR73，去问CRA比较保险。我说了你也不敢信啊，呵呵。

neverends

接九楼。

说完短登说回流，既然是回流，那就是回中国了，如果是去其他国家，有些情况会不同，主要看该国与加拿大的tax treaty。

1. departure date:
回流的同学，在你离开加拿大那个税务年度，你在离加日之前是税务居民，报全球收入；在离加日之后是非税务居民，报加拿大来源收入。

2. deemed disposition:
在报告离加前的税务居民收入时，除了正常的税表外，如果你所拥有的财产按公平市场价格算总值超过$25,000，你还要附上一份T1161 List of property by an emigrant of Canada. 里面要列上你离开时拥有的所有财产，但以下除外
i) cash (including bank deposits);
ii) pension plans, annuities, registered retirement savings plans, pooled registered pension plans, registered retirement income funds, registered education savings plans, registered disability savings plans, tax-free savings accounts, retirement compensation arrangements, employee benefit plans, employee life and health trusts, and certain other deferred benefit plans;
iii) property you owned when you last became a resident of Canada, or property you inherited after you last became a resident of Canada, if you were a resident of Canada for 60 months or less during the 10-year period before you emigrated and the property is not taxable Canadian property; and
iv) any item of personal-use property (such as your household effects, clothing, cars, collectibles) that has a fair market value of less than $10,000.

在T1161中列完清单后，接下来你要填写T1243 Deemed Disposition of Property by an Emigrant of Canada。啥叫deemed disposition呢？CRA说，你离开加拿大成为非税居民，在你离开那天，他们就认为你的这些财产按照当天的公平市场价格卖掉，然后又以同样价格买了回来。

既然你处理了财产，有些类型的财产就会产生captical gain or loss，他就要你把这个报在T1243和你税表的schedule 3里，该上税上税。不过呢，他们也挺有人情味，上税是上税，如果你手头比较紧，可以选择defer这部分税，等到以后你真正处置了这些财产时再交，并且这部分延期税款他们不收你利息。

T1243中列了一些不需要被deemed disposed of的财产类型，房产，退休计划等都不需要报deemed disposition。如果你持有股票基金，那就肯定要报了。

流星蝴蝶

请问各位同学
13年短登时办了工卡和银行卡
银行卡被银行注明为RESIDENT了
后来听说给我们寄了T5
我们以为自己是非税务居民
和加拿大的联系就银行一点点存款产生的利息
就没有报税 也没有写信给CRA解释
今年长登了
现在还需要写信给CRA解释吗？
今年报税季已经过掉了
再解释有无必要呢？
谢谢！

lamjin

任何时候都可以报税， 你直接报2013税就行了 。

流星蝴蝶

谢谢金老师
还以为报税季过掉了就不能报了
看来还是把这点点报掉吧

neverends

点点是多点？欠税少于两刀的就不要bother了。

lamjin

点点是多点？欠税少于两刀的就不要bother了。
neverends 发表于 2014-8-7 11:11

                               
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错误认识。

流星蝴蝶

好像几百刀的利息
也不知道税该是多少

lamjin

要看你报的家庭收入情况。