又到税季了，2010年的收入如何报税？
这段时间很多帖子是问关于如何报税的，这里为大家解答一下，尽量做到实用易懂吧。 首先按惯例，澄清几个概念。。。1、报的什么税？什么时候要报？
这里讨论的是报“个人入息税”（Income Tax for Individual）*，现在是2011年，4月30日23点59分前，你需要将2010年收入产生的税额申报到加拿大税局CRA（Canada Revenue Agency）；
*如果你有公司，生意的税项不是个人的税项，你应该有另外的生意报税日，不一定是4月30日。
2、我去年每张工资单上已经交了税，我现在还要报吗？
你仍然要报税！
工资单上的税是政府按一个粗略的比例预扣的，现在你报税，就是为了综合计算你实际应该交多少税，如果你应交的税比当时预扣的少了，那么现在你要按差额补税；如果你应交的税比当时预扣的多了，那么你可以获得税局给你的退税。
3、那么这里说的“报税”只是整个年度个人税务的一个环节了？
是的，扣税-->报税-->退（补）税，才是个人税务的全过程。
而且“报税”这个环节实际还包括了两个部分：计税、递表（将税表递送到税局）
为什么细分这两部分，请看下面第5点的一个“误区”。
4、我是2010年登陆的新移民，我该报税吗？
这个要分两种情况：
1）如果你去年是长登，那么你必须报税，即使长登后的收入是0；但是你只需计算长登日之后的收入，而且是包括加拿大境内和境外的收入（比如A、你国内的单位仍然给你分了红什么的，又或者 B、妻子和孩子长登加拿大，丈夫暂时回中国工作，今年一家人报税时丈夫报中国的工资收入）。长登日前的收入不用计算。
2）如果你2010年是短登，短登后全家回国，那你不需要报税，从税务身份上来说，你这次短登相当于旅客身份；
等你将来长登了，你再按第1）点办理，但切记！你必须将the date you became resident of Canada的日子填为长登日而不是短登日，因为这个resident指的是税务居民，你只有在长登后才成为税务居民。
还有一种中间地带的情况，2010年是短登，短登后全家回国，但短登时“不小心”申请了牛奶金/GST退税——申请了牛奶金/GST退税其实等同于定义自己为税务居民了。。。这种情况，你要么写信到CRA取消并把已发的牛奶金/GST退税退回给他们；要么你就继续做税务居民，现在就开始报税，把你们登陆日之后的中国的收入计税（税务地址最好留加拿大地址）。
详细说明可以看我写的《新移民报税疑难解答——短登过，究竟报不报税》
5、新移民第一次报税，只能用纸质报税吗？
税局说新移民第一次只能用纸质报税，结果很多人理解为不能碰电脑只能手算，其实这是个误区。
回看我写的第3点，报税包括“计税、递表”两个步骤，其实新移民也完全可以跟老移民一样，用软件“计税”的。
税局说新移民第一次只能用纸质，只是指“递表”而已，意思是老移民“递表”时可以通过税局网站上传电子版return，而新移民第一年不可以，但仍然可以将软件生成的return打印出来，邮寄给CRA。
对了，新移民第一年邮寄，除了return本身，各种收入还要附上凭据哦，如果是加拿大境内的工作收入就是T4单，银行利息收入就是T5，如果是中国的收入就是登陆后那几个月的工资单（按“海外收入”报），你得打印出来，中文版的还得在旁边手写翻译一下。 注意啦，以下帖子内容，如果有提到“报税”字样，其实指的是“计税”的过程，不包括“递表”这一步。
说到软件计税，大家可能想到要花钱购买，其实加拿大免费报税（计税）的资源多了去了！
首先推荐的软件是TurboTax （即以前的QuickTax），此软件比较专业口碑比较好，它提供有限度免费在线计税，有限度是指只有符合条件的家庭才免费，这些家庭是：去年收入只包括简单收入，比如工作收入T4和利息收入T5，同时没有自雇没有投资没有RRSP没有捐献；另外可减免收入的项目（deduction）比较简单，没有诸如亏损残疾这些减免项的……
我相信大部分新移民都符合这个条件，请这些家庭到这里享用专业而免费的服务吧： http://turbotax.intuit.ca/personal-tax-software/free-online.jsp 如果你的收入是自雇收入、或者包括RRSP、投资什么的，你：
1）如果没有时间或自己计税把握不大，可以请报税会计师帮忙，大概10~30刀/人，网上一搜一大把。。。
2）如果喜欢自己计税，又希望使用比较专业的软件（所谓“专业”，就是给算的税更少更合理些，呵呵），你可以同样在线使用TurboTax的服务，到最后产生税表文件（Return）时网站提示你的服务不免费，你就支付吧（每份return $16.99）；
3）如果喜欢自己计税手头又拮据，自己的税其实也避无可避了，你可以使用这两个无限制免费的软件： StudioTax2010 或 UDoTaxes 2010 。它们是经CRA验证的，全免费，后者还有中文的使用支持，大家可以下载使用；
4）如果喜欢自己计税手头又拮据，收入情况也有点复杂，你可以狗Turbo Tax 2010 chinasmile （此处略去30字）。。。 :-D 其实也就这么些了，老移民懂了的也早就懂了，不过估计4楼还有你喜欢的东东的。。。新移民嘛，估计问题多些，这层楼就作为问题汇总的楼吧。
问 & 答
提问者问题回答12楼—一杯清茶这次怎么不推荐STUDIO TAX啦？到2月4日止，StudioTax仍然未被CRA通过认证
http://www.netfile.gc.ca/sftwr-eng.html
去年用开StudioTax，今年想继续用的（好处是自动输入去年信息，不需要重新输入），可以再等多几天，通常2月中CRA会certify更多软件。
*2月10日更新，通过认证了，可以用了。
14楼—sanyi想问一下，我今年4月2号准备长登，那我不用今年就将国内2010年收入报税吧？那加国也不用退我2010年的税了吧？不懂，这样不报，应该没有后遗症吧。报税相当于“上年度总结”，你2011年长登，应该2012年才总结。
提醒你一下，你是长登，属于税务居民了，所以登陆后就可以申请牛奶金/GST退税。19楼—东方明珠请问现在可以去邮局领税表了吗？是不是填那个GENERAL1 就可以？可以拿了；
报税填的不止T1，还有别的表，填开你就知道还有哪些了。
或者软件报完，打印出来也就知道了。
21楼—蓝色薄荷我去年秋天登陆后曾邮寄过申请退税信件。那这次报税还是first provincal return吗？是的，你去年填的不是return，这次报税才是你首份return。32楼—东方明珠刚问过朋友，第一次报税也可以用软件，然后打印。为什么网上很多人说新移民只能手工填表呢？请看2楼第5点。34楼—czm对了，国内银行的利息收入咋出具证明呢？如果只有几十刀加币就不要弄了，如果超过了又想报，可以让银行出证明，或自己复印存折中有利息的那些页并翻译。41楼—wondering问一下，使用软件，什么信息需要从去年的文件里导入呢？主要是家庭信息比如SIN、出生日期、婚姻状况、小孩信息、去年RRSP额度等。42楼—蓝色薄荷用studio tax 2010 填到check if you are claiming solidarity tax credit 一项，不明白啥叫solidarity tax credit. 要不要check 那个框呢？Solidarity Tax Credit 是魁省的税务优惠：
http://www.revenu.gouv.qc.ca/en/pub_form/guides/tp1g_2010/aideligne/credit_impot_solidarite.aspx42楼—蓝色薄荷我家有些钱存在了BMO，应该有些利息产生，那填表前要去BMO要什么T5 报表吧？利息低于50刀，一般就没有T5寄给你了，你可以自己计算来报，或者忽略不报；42楼—蓝色薄荷这个studio tax2010 软件如果填到中途，因有些信息没在手头上而退出软件，那已经填的信息就没了，下次还要重头再填是吧？软件一般有自动保存功能，下次进去就回到上次最后编辑的地方。53楼—tony0325请问我的情况：2009年6月短登不到一个月。2010年3月30日长登，申请了牛奶金及医疗卡等。由于时间紧，去年没有报税。2009年12月卖了国内的房子，所以长登前国内银行账户上存款有几个月时间超过折合10万加元。长登后因为买房付首付款及应付生活，陆续从国内汇进十几万加元。其中有用父母账户汇进的，因为中国每人每年只有5万美金的购汇额度。这种情况下我今年报税是第一次报税，需要报国内的资产吗？还需要哪些证明材料？请高人指点，谢谢！你今年开始报税，从长登日开始算作成为税务居民；
房子是成为税务居民前卖的，这次报税不需要提及。你汇过来的钱即使超过10万、100万，只要它们仍然是个人储蓄，你就不需要为它报税，但这些储蓄产生的收入（比如利息）才需要报税。53楼—tony0325那我以前国内的存款算是海外资产吗，需要第二年申报吗？如果是，今年第一次报税填表里，第一个个人信息表有个关于2010年任何时候银行存款超过10万加元的选项，是否选择。要是选择的话，是否天海外资产的表。你国内的钱属于海外资产，所有新移民，即使你海外资产超过10万，第一次报税都不用勾那个10万元的选项，要勾的话最早也是第二次报税才看需不需要勾。
而需不需要勾，是视乎这些钱有没有产生新收入：
1）如果是放在家里静止的钱，你什么都不需要申报，税表那个10万选项也不用勾；
2）如果是存在银行的本金，产生了利息（等同收入），那你需要第二次报税开始在10万选项处打勾，并加填T1135海外收入表。年年如此报，直至你把钱全部拿出来放家里不动。45楼—紫燕喃喃1 自己在家做点小生意，怎么报成本和收益？
2 property tax要报吗？看到有这么一项，是房屋的地税部分吗？
3 公司给买的RRSP，投资后有收益，增值部分要报吗？1、如果是self-employed，有相应的税表要填，里面有列项让你列出成本、毛利、开支啥的，具体哪些表你到CRA网站看看吧；
2、如果你房屋的一部分用作生意场所，那部分的地税可以作为生意成本扣减收益；
3、如果RRSP只是年终报表显示有收益，那只是数字，你什么都不需要做，只有当你把基金售出变现了，你才需要报（增值或亏损）。56楼—小贝我是08年年初短登了1个月，之后一直到10年1月长登。09年的时候叫朋友帮忙报了08年的税，可是10年我回来后本来打算报09年的税，但是由于09年我没有一天是在加國的，结果填不了表，所以就没有报税。今年我是一定要报10年的税了，问题是我resident的日期是写短登的好，还是写长登的好呢？如果我写短登的日子，税局会认为我没有报09年的税吧，问题严重吗？如果我写长登的日子，那么08年退的GST等的是否要返还税局呢（包括利息吗？钱不多，大概就200刀左右，怕利息多）你这种情况，08年已经是税务居民了。
你有两个选择来定义自己09年的状态：
1）定义自己09年是non-resident，因为全家回中国，跟加拿大没有residential ties，那你可以只报10年的税，成为resident的日期是长登日，附解释说自己09年是non-resident；
这个情况下，你既不用为09年的收入纳税，同时也不能获得09年的退税和牛奶金等补贴；
2）定义自己09年依然是resident，只是在赚取海外收入，你需要报10年、09年的税，当然09年的税是补报性质，问题不严重，附解释说你09年、10年部分时间在中国，错过了报税时机。如果你09年需要补税，现在就会被要求追加利息和罚金而已；不过大部分人都是低收入，不需要补税的；
这种情况下，你仍然可以获得09年的退税和牛奶金等补贴，如果你们的收入复合条件的话。 谢谢.
今年已经没有药物计划的优惠了,是不是我报的太高了?郁闷 可惜我没有权利把此贴设为精华！『洋葱头S26』
瑞版思考及敲字辛苦了！日后来蒙城说一声，这里的兄弟犒劳你！~ 温哥华的及时毛毛雨啊！『最爱』:-P 本帖最后由 叮叮与轩轩 于 2011-2-7 12:32 编辑
虽然现在还用不到，但道一声感谢，祝瑞版新春快乐！本来想今天去看新春游行的，后来朋友请吃饭，没去成。 我也没去,找了个下雨的理由,实际上是因为我想睡觉『洋葱头S68』 Turbo Tax 2010 ?复杂吗？
这次怎么不推荐STUDIO TAX啦？ 『谢谢』 2# Ruibin
想问一下，我今年4月2号准备长登，那我不用今年就将国内2010年收入报税吧？那加国也不用退我2010年的税了吧？不懂，这样不报，应该没有后遗症吧。 谢谢.
今年已经没有药物计划的优惠了,是不是我报的太高了?郁闷
小飞猪 发表于 2011-2-6 13:46 http://www.ourdream.ca/forums/static/image/common/back.gif不应该呀，你是收到“你没有这个优惠了”的信吗？ Turbo Tax 2010 ?复杂吗？
这次怎么不推荐STUDIO TAX啦？
一杯清茶 发表于 2011-2-7 00:30 http://www.ourdream.ca/forums/static/image/common/back.gif九头鸟对付TurboTax，小开司。。。
CRA年年certify的软件都不一定相同，StudioTax今年没能上春晚。。。:-D
2# Ruibin
想问一下，我今年4月2号准备长登，那我不用今年就将国内2010年收入报税吧？那加国也不用退我2010年的税了吧？不懂，这样不报，应该没有后遗症吧。 ...
sanyi 发表于 2011-2-7 09:00 http://www.ourdream.ca/forums/static/image/common/back.gif报税相当于“上年度总结”，你2011年长登，应该2012年才总结。
提醒你一下，你是长登，属于税务居民了，所以登陆后就可以申请牛奶金/GST退税。具体办法到时你再问我。 九头鸟对付TurboTax，小开司。。。
CRA年年certify的软件都不一定相同，StudioTax今年没能上春晚。。。:-D
Ruibin 发表于 2011-2-7 10:28 http://www.ourdream.ca/forums/static/image/common/back.gif
已经盖棺定论了?
已经盖棺定论了?
wondering 发表于 2011-2-7 10:37 http://www.ourdream.ca/forums/static/image/common/back.gif到2月4日止，StudioTax仍然未出现。。。8-)
http://www.netfile.gc.ca/sftwr-eng.html
去年用开StudioTax，今年想继续用的（好处是自动输入去年信息，不需要重新输入），可以再等多几天，通常2月中CRA会certify更多软件。 瑞版，请问现在可以去邮局领税表了吗？是不是填那个GENERAL1 就可以？『谢谢』 瑞版，请问现在可以去邮局领税表了吗？是不是填那个GENERAL1 就可以？『谢谢』
东方明珠 发表于 2011-2-7 12:26 http://www.ourdream.ca/forums/static/image/common/back.gif早可以拿了，报税填的不止T1，还有别的。。。
你不都电子化了吗？软件报完打印出来就已经是税局格式的表了，干嘛还要从邮局拿纸表？